|  |
klimatauto.ru / Положение
"Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(утв. Банком России 09.10.2002 № 199-П)
(ред. от 13.06.2007)
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.11.2002 № 3948)
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа опубликован в издании
"Вестник Банка России", № 66, 10.12.2002.
Внимание! Документ утратил силу.
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Начало действия редакции - 28.07.2007.
Окончание действия документа - 31.08.2008.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Изменения, внесенные Указанием ЦБ РФ от 13.06.2007 № 1836-У, вступили в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (опубликовано в "Вестнике Банка России" - 17.07.2007).
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Документ утратил силу с 1 сентября 2008 года в связи с изданием Положения ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П.
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Письмом ЦБ РФ от 28.05.1999 № 165-Т установлено, что кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, при совершении кассовых операций руководствуются Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 № 40.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 ноября 2002 г. № 3948
------------------------------------------------------------------
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
9 октября 2002 г. № 199-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У,
от 01.06.2004 № 1433-У, от 26.12.2006 № 1779-У,
от 13.06.2007 № 1836-У)
Раздел 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ
КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
1.1. Настоящее Положение, разработанное на основе Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093), устанавливает порядок ведения кассовых операций при совершении банковских операций и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной наличности и ценностей для кредитных организаций (филиалов) (далее - кредитные организации) и их внутренних структурных подразделений (дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России), действующих на территории Российской Федерации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У, от 13.06.2007 № 1836-У)
1.2. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором, заключаемым между кредитной организацией и клиентом.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
1.3. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения, перечень и требования к которым приведены в приложении 1.
Необходимость создания помещений для совершения операций с ценностями определяется руководителем кредитной организации исходя из выполняемых операций с ценностями.
1.4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее по тексту - организации), а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.
Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России, исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
1.5. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
1.6. При совершении кассовых операций кредитные организации в порядке, установленном настоящим Положением, могут применять программно-техническое оборудование, автоматы для приема и выдачи денежной наличности клиентам, в том числе с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее - электронный кассир), терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (далее - автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические комплексы. Виды (модели) программно-технического оборудования, электронных кассиров, автоматических сейфов, банкоматов и других программно-технических комплексов определяются кредитной организацией с соблюдением требований приложения 1 к настоящему Положению.
(п. 1.6. в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
1.7. Кредитная организация может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей самой кредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).
В случае, если денежная наличность кредитной организации застрахована на сумму не менее суммы установленного ей минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе, требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам определяются кредитной организацией по согласованию с организацией, осуществляющей страховую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившей с кредитной организацией договор страхования.
1.8. Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации (далее по тексту - подразделение инкассации).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Руководитель подразделения инкассации обеспечивает организацию работы по доставке ценностей, создание условий, направленных на сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов, и несет ответственность в соответствии с законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
1.9. Выдача денежных знаков Банка России из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий - изготовителей банкнот и монеты Банка России, учреждений Банка России или кредитных организаций.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Наличная иностранная валюта выдается из касс кредитной организации в упаковке эмиссионного банка или кредитной организации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
1.10. Кредитная организация обязана принимать от физических и юридических лиц для зачисления на банковские счета, аккредитивы или обменивать денежные знаки Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 26 декабря 2006 года № 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 января 2007 года № 8748 ("Вестник Банка России" от 31 января 2007 года № 5) (далее - Указание Банка России № 1778-У). Денежные знаки, имеющие повреждения, перечисленные в пунктах 1 - 3 Указания Банка России № 1778-У, сдаются в учреждение Банка России.
(п. 1.10 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2006 № 1779-У)
1.11. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.
1.12. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации (далее по тексту - заведующий кассой).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
1.13. Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Операции с денежной наличностью и ценностями в хранилище ценностей осуществляются в соответствии с распорядительным документом кредитной организации руководителем (заместителем руководителя) кредитной организации, внутреннего структурного подразделения, руководителями (заместителями руководителей) иных подразделений кредитной организации, внутреннего структурного подразделения (за исключением главного бухгалтера, его заместителя) в количестве не менее двух человек, один из которых является заведующим кассой (далее - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей).
(п. 1.13 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
1.14. Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. Операции, выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них распорядительным документом кредитной организации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Абзацы второй и третий утратили силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
1.15. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
(п. 1.15 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
1.16. Кассовые операции при обслуживании юридических и физических лиц могут производиться кассовым работником с возложением на него обязанностей бухгалтерского работника. В этом случае должно применяться программно-техническое оборудование и соответствующее программное обеспечение, в котором устанавливается система контроля, исключающая доступ кассового работника к проведению операций по банковскому счету клиента без его распоряжения. Указанный работник в порядке, предусмотренном настоящим Положением и требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации, осуществляет проверку принятых от клиентов кассовых документов, оформляет их, отражает сумму денег в кассовом журнале, принимает или выдает денежную наличность, отражает сумму принятых или выданных денег по банковскому счету клиента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Кассовым работникам запрещается:
- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленных распорядительным документом кредитной организации;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
- выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работников при отсутствии вышеуказанной системы контроля;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
- хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.
1.17. Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство хранения).
1.18. Операции по обработке денежной наличности выполняются с использованием средств механизации и автоматизации кассовых операций.
1.19. Оформление приходных и расходных кассовых документов (за исключением денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день могут производиться с применением компьютерного оборудования.
Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег (ценностей) также могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность изменения одним работником данных, ранее внесенных другими работниками в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общее количество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью кредитной организации.
1.20. Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерские работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Передача приходных и расходных документов между кассовыми и бухгалтерскими работниками кредитной организации производится внутренним порядком.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
1.21. Все работники кредитной организации, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящим Положением порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях.
Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями запрещается.
1.22. Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований настоящего Положения не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.
1.23. При совершении расчетов с использованием средств наличного платежа за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги кредитные организации в соответствии с законодательством Российской Федерации применяют контрольно-кассовую технику. Порядок совершения кредитными организациями кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники регламентируется иными нормативными актами Банка России.
Операции с наличной иностранной валютой, денежной наличностью с использованием платежных карт, ценными бумагами, а также по предоставлению (возврату) кредитными организациями денежных средств осуществляются с соблюдением требований нормативных актов Банка России, регулирующих указанные вопросы.
Операции по банковским счетам клиентов проводятся на основании принятых к исполнению расчетных и кассовых документов клиентов. Отражение операций по соответствующим счетам бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации.
(п. 1.23 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Раздел 2. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации см. Положение, утв. ЦБ РФ 05.01.1998 № 14-П.
------------------------------------------------------------------
В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами - полистным пересчетом; мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки в порядке, установленном в разделе 4 настоящего Положения.
2.1. Порядок приема денежной наличности от организаций
2.1.1. Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу производится по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее по тексту - объявление на взнос наличными) (приложение 3). Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.1.2. Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.
(п. 2.1.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.1.3. Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистным пересчетом, монету пересчетом по кружкам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.
2.1.4. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.1.5. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег.
Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается бухгалтерскому работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Оформление приходных документов и работа с неплатежными и сомнительными денежными знаками, обнаруженными в приходной кассе, осуществляется в порядке, предусмотренном в п. 10.3.
2.1.6. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику. Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.1.7. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) (приложение 4).
В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности (приложение 5) и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и бухгалтерских работников на справке кассового работника.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.1.8. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и справкой о суммах принятой и выданной денежной наличности сдается заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.1.9. Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.1.10. От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости (далее по тексту - сумки). В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.
2.1.11. Организации, сдающие денежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной организации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.
Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью в порядке, предусмотренном п. п. 6.3.7, 6.3.8. При этом первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры - соответственно накладная к сумке и копия препроводительной ведомости - представляются в кредитную организацию вместе с сумкой.
2.1.12. Кассовый работник кредитной организации при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку в порядке, предусмотренном в п. п. 2.2.10, 2.2.11.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Оформление журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок (приложение 6) осуществляется в порядке, изложенном в п. п. 2.2.9, 2.2.12. При этом указанный журнал заполняется в одном экземпляре.
2.1.13. После приема сумки кассовый работник подписывает третий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.
2.1.14. О количестве принятых сумок кассовый работник составляет справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках (приложение 7), заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.1.15. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый работник передает кассовому работнику, выполняющему контрольные функции при пересчете денежной наличности (далее - контролирующий работник) под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.1.16. Пересчет денежной наличности, принятой в сумках, производится в порядке, предусмотренном в подразделе 2.3.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.1.17. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.2. Порядок приема денежной наличности
в послеоперационное время
2.2.1. Прием денежной наличности от организаций, сумок с денежной наличностью и другими ценностями от организаций и инкассаторов после окончания операционного дня кредитной организации производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.2.2. Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.
2.2.3. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
а) Прием вечерней кассой
денежной наличности от организаций
2.2.4. Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осуществляются в порядке, изложенном в п. п. 2.1.1 - 2.1.5.
2.2.5. По окончании приема денежной наличности кассовый и бухгалтерский работники производят сверку ее фактического наличия с данными приходных кассовых документов, кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал по приходу.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.2.6. Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерским работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.2.7. Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают денежную наличность и приходные кассовые документы заведующему кассой под роспись в кассовом журнале по приходу. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных кассовых документов и кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассовом журнале. Приходные кассовые документы и кассовый журнал по приходу заведующий кассой передает главному бухгалтеру (его заместителю). После соответствующей проверки объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала и приходных документов заведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
б) Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью
и другими ценностями
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.2.8. Прием кассовым работником вечерней кассы сумок с денежной наличностью и другими ценностями от старшего бригады инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов.
2.2.9. Старший бригады инкассаторов предъявляет бухгалтерскому работнику вечерней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомостей - накладные к сумкам с денежной наличностью (приложение 8), явочные карточки (приложение 9) и документы, удостоверяющие личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - документы, удостоверяющие личность).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Бухгалтерский работник проверяет соответствие записей в накладных и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Журнал оформляется в двух экземплярах.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
В журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок указываются обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными. Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, бухгалтерский работник устанавливает по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
После этого бухгалтерский работник проверяет соответствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках (приложение 10) и возвращает явочные карточки инкассаторам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.2.10. Кассовый работник при приеме сумок с денежной наличностью и другими ценностями проверяет:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
- не имеют ли поступившие сумки каких-либо повреждений или дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, неотжатых или поврежденных пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.);
- наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки, и соответствие их имеющимся образцам, заверенным в соответствии с п. 6.3.2;
- соответствие номеров сумок номерам, указанным в сопроводительных документах к сумкам;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.2.11. При предъявлении в вечернюю кассу сумки, имеющей повреждения или дефекты, указанные в пункте 2.2.10 настоящего Положения, а также в случае расхождения сумм, указанных во втором экземпляре препроводительной ведомости и явочной карточке, кассовый работник в присутствии бухгалтерского работника (при его наличии) и лиц, предъявивших такую сумку, вскрывает ее и принимает находящуюся в сумке денежную наличность полистным, поштучным пересчетом.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
По результатам пересчета наличных денег из сумки, доставленной организацией, составляется акт на первом и втором экземплярах препроводительной ведомости.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
По результатам пересчета наличных денег из сумки, доставленной инкассаторами, составляется акт произвольной формы в трех экземплярах. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она закреплена, основание для вскрытия сумки, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен пересчет денежной наличности из сумки, в какой упаковке были наличные деньги, сумма вложенной денежной наличности по данным сопроводительного документа и сумма, фактически оказавшаяся в сумке. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при пересчете наличных денег. Один экземпляр акта остается в кассовых документах кредитной организации, второй направляется организации, третий - подразделению инкассации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
При недостаче у инкассаторов сумки с ценностями, порожней сумки, явочной карточки или при обнаружении недостачи денег и ценностей в сумке, имеющей какие-либо повреждения или дефекты, а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассовый или бухгалтерский работник немедленно сообщает об этом руководителю кредитной организации и руководителю подразделения инкассации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.2.12. После приема сумок кассовый и бухгалтерский (при его наличии) работники сверяют фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, и вместе с представителем организации, доставившим сумки (одним или несколькими членами бригады инкассаторов), подписывают журнал (два экземпляра журнала). Второй экземпляр журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок передается старшему бригады инкассаторов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.2.13. Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок составляется справка о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Кассовый и бухгалтерский работники производят подсчет количества принятых сумок, сверяют их с количеством, указанным в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф. Документы, на основании которых производился прием сумок, хранятся вместе с денежной наличностью и другими ценностями. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерским работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.2.14. Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники сдают сумки с денежной наличностью и другими ценностями и накладные к ним, порожние сумки в порядке, установленном в п. 2.3.2.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.2.15. В вечерней кассе может производиться пересчет денежной наличности, поступившей в сумках, в порядке, предусмотренном в разделе 2.3.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.2.16. По усмотрению руководителя кредитной организации передача ценностей из вечерней кассы в операционную кассу кредитной организации может быть организована без явки работников вечерней кассы.
Один комплект ключей от сейфа закрепляется за кассовым и бухгалтерским работниками вечерней кассы, второй - за должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей. Запасной ключ от шкафа или ящика стола, где кассовый работник вечерней кассы хранит контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей (приложение 11), закрепляется за заведующим кассой.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Сейф сдается под охрану. В договоре на охрану должно быть предусмотрено, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы, принимается из-под охраны должностными лицами кредитной организации, ответственными за сохранность ценностей.
2.2.17. Прием работниками (кассовым работником, на которого возложены обязанности кассового и бухгалтерских работников) вечерней кассы денежной наличности и других ценностей, доставленных из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации в сумках, осуществляется по приходным кассовым ордерам, оформленным на основании описей, в порядке, предусмотренном пунктами 6.1.9, 6.1.10 настоящего Положения. Сумма принятой денежной наличности отражается в кассовом журнале по приходу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Денежная наличность вместе с документами утром следующего дня сдаются заведующему кассой под роспись в кассовом журнале по приходу.
(п. 2.2.17 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.2.18. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.3. Порядок пересчета сумок с денежной наличностью
2.3.1. Пересчет денег из сумок, принятых в кассы кредитной организации, производится кассовыми работниками в присутствии контролирующего работника.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.3.2. Контролирующий работник принимает от работников приходной или вечерней кассы журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках, порожние сумки, проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, после чего принимает сумки с денежной наличностью и сопроводительные документы к ним в порядке, изложенном в пункте 2.2.10 настоящего Положения, и расписывается в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Пересчет денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня.
2.3.3. Сумки с денежной наличностью, доставленные инкассаторами, сдаются кассовому работнику приходной кассы или контролирующему работнику, которые принимают указанные сумки в порядке, изложенном в пунктах 2.2.9 - 2.2.13 настоящего Положения.
(п. 2.3.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.3.4. Контролирующий работник в течение рабочего дня хранит принятые сумки с денежной наличностью в индивидуальном средстве хранения.
Учет сумок, выданных на пересчет кассовым работникам, и результатов пересчета ведется контролирующим работником в контрольной ведомости по пересчету денежной наличности (приложение 12).
2.3.5. Контролирующий работник выдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражая ее номер в контрольной ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимает из нее деньги и передает порожнюю сумку, пломбу и препроводительную ведомость к ней контролирующему работнику.
2.3.6. После пересчета вложенной в сумку денежной наличности кассовый и контролирующий работники сверяют фактически оказавшиеся в сумке суммы денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.
При тождестве сумм кассовый и контролирующий работники подписывают препроводительную ведомость. Контролирующий работник фиксирует сумму просчитанной денежной наличности в контрольной ведомости.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассовый работник сверяет с контролирующим работником сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитывает денежные знаки того достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка, а также при выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за подписями кассового и контролирующего работников.
2.3.7. При недостаче денег или выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков пломба со шпагатом от вскрытой сумки и акт предъявляются сдатчику денег на обозрение, если он этого потребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и хранится у контролирующего работника в течение 10 календарных дней.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.3.8. После вскрытия всех сумок и пересчета денег контролирующий работник выводит суммы пересчета денежной наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сумкам с денежной наличностью направляются бухгалтерским работникам для отражения результатов пересчета в бухгалтерском учете.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.3.9. Кассовый работник производит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассового и контролирующего работников под общей суммой денег, пересчитанных кассовым работником. В этом же порядке производится сверка при передаче денег заведующему кассой в течение операционного дня.
2.3.10. Банкноты и монета, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки, передаются кассовыми работниками для объединения по указанию контролирующего работника под роспись в контрольном листе (приложение 13) одному или нескольким кассовым работникам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.3.11. Обработанную денежную наличность кассовые работники передают под роспись в контрольных листах контролирующему работнику, который сверяет принятую сумму денег с данными контрольной ведомости и контрольного листа. Контрольные листы хранятся у кассовых работников в течение 10 календарных дней.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.3.12. Контролирующий работник проверяет соответствие количества порожних сумок количеству сумок, полученных им для пересчета, и передает их по окончании рабочего дня или по мере пересчета заведующему кассой или руководителю подразделения инкассации.
2.3.13. Общую сумму денег по контрольным ведомостям с учетом излишков и недостач контролирующий работник сопоставляет с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые для вскрытия и пересчета, и с фактической суммой пересчитанной денежной наличности и передает денежную наличность и документы по пересчету заведующему кассой под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.3.14. Прием пачек банкнот, мешков с монетой для их полистного, поштучного пересчета осуществляется контролирующим работником от заведующего кассой по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
Кассовый работник записывает принятую на пересчет сумму денежной наличности в контрольный лист и осуществляет ее полистный, поштучный пересчет.
При обнаружении недостачи, излишка, а также при выявлении сомнительных денежных знаков оформляется акт 0402145 (приложение 14). Работа с выявленными сомнительными денежными знаками осуществляется в порядке, предусмотренном в пункте 10.3 настоящего Положения.
Пересчитанные банкноты и монета упаковываются в полные, неполные и сборные пачки и мешки в соответствии с разделом 4 настоящего Положения.
Контролирующий работник принимает от кассовых работников обработанные пачки банкнот, мешки с монетой, сверяет соответствие фактически полученной им после обработки суммы денежной наличности сумме, выданной на пересчет, с учетом оформленных в течение рабочего дня актов 0402145, расписывается в контрольном листе кассового работника и записывает принятую сумму наличных денег в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).
Пересчитанная денежная наличность вместе с актами 0402145 сдается контролирующим работником заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(п. 2.3.14 введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.3.15. Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
При организации работы по пересчету денежной наличности бригадным методом пересчет, формирование и упаковка денежной наличности осуществляются в порядке, предусмотренном настоящим Положением, со следующими особенностями.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Передача ценностей между членами бригады производится без расписок.
В процессе обработки денежной наличности члены бригады могут оказывать друг другу необходимую помощь, переключаясь с одной операции на другую.
На верхних накладках упакованных бригадой пачек банкнот, на бандеролях корешков, а также на ярлыках, прикрепленных к мешкам с монетой, проставляются штамп бригады и подпись одного из членов бригады.
2.4. Порядок выдачи денег организациям
2.4.1. Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам.
2.4.2. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.4.3. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.4.4. Получив денежный чек, кассовый работник:
- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
- проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
2.4.5. Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.
2.4.6. Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
2.4.7. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, принимает банкноты по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.
(п. 2.4.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.4.8. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт 0402145.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.4.9. Выдача денежной наличности инкассаторам для доставки на договорных условиях в организацию производится по денежному чеку, оформленному указанной организацией, в порядке, предусмотренном пунктами 2.4.3 - 2.4.8 настоящего Положения.
(п. 2.4.9 введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.4.10. В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и бухгалтерских работников на справке кассового работника.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.4.11. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.4.12. При совершении приходных и расходных операций заведующим кассой обороты по приходу и расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах (приложение 16).
(п. 2.4.12 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.5. Порядок предварительной подготовки
денежной наличности
2.5.1. Кредитные организации могут производить предварительную подготовку денежной наличности по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от клиентов бухгалтерскими работниками накануне дня выдачи. Контрольная марка от чека остается у клиента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.5.2. Предварительная подготовка денежной наличности производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.
Выдача денег заведующим кассой специально выделенному кассовому работнику для предварительной подготовки и обратный их прием заведующим кассой от кассового работника производятся под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.5.3. Подготовленная по каждому документу денежная наличность вкладывается в индивидуальное средство хранения закрытого типа, запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на котором указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп заведующего кассой (кассового работника).
2.6. Порядок работы с денежной наличностью
по обслуживанию населения
2.6.1. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам (приложения 23 и 24). В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.
Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Форма документа устанавливается кредитной организацией либо соответствующими получателями денежных средств, в адрес которых направляются платежи, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы. Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестр, содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, дату заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной наличности. По окончании совершения операций кассовый работник подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров.
(п. 2.6.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.6.2. Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.6.3. При осуществлении операций по приему, выдаче денежной наличности физическому лицу, находящемуся на обслуживании, кредитная организация осуществляет его идентификацию в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (часть I), ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296).
(п. 2.6.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.6.4. В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассовый работник предлагает ему довнести недостающую сумму денег или возвращает излишне внесенную сумму денег.
Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег, кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денег. Совершение операций при выявлении недостачи, излишка осуществляется в порядке, изложенном в п. 2.1.5, работа с сомнительными, неплатежными и имеющими признаки подделки денежными знаками организуется в соответствии с разделом 10.
2.6.5. Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.
Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается.
2.6.6. В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчет, с суммами, указанными в приходных и расходных документах, и суммой денег, имеющейся у него в наличии, составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и подписывает ее. Приведенные в справке кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников и оформляются подписями кассового и бухгалтерских работников.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
Остаток денег, справку о суммах принятой и выданной денежной наличности, реестр, приходные и расходные кассовые документы кассовый работник сдает заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.6.7. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.6.8. Необходимая для выплаты заработной платы сотрудникам кредитной организации сумма денег определяется согласно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику под отчет под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) или авансом на срок до трех рабочих дней по расходному кассовому ордеру.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
По окончании операционного дня фактический остаток наличных денег, полученных кассовым работником под отчет, сдается заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам кредитной организации, по окончании рабочего дня кассовый работник вкладывает в индивидуальное средство хранения, закрывающееся на ключ. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подпись и именной штамп кассового работника. Индивидуальное средство хранения принимается заведующим кассой на хранение в хранилище ценностей под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает от кассового работника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому ордеру.
2.6.9. Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма денег авансом по расходному кассовому ордеру. По окончании рабочего дня кассовый работник составляет справку, предусмотренную п. 2.6.6. Остаток денег и ценностей во внерабочее время хранится в сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации. На следующий или в первый рабочий день после выходных, праздничных дней кассовый работник сдает заведующему кассой неиспользованный остаток денег по приходному кассовому ордеру, а также справку, реестр, приходные и расходные кассовые документы.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.7. Организация работы внутреннего структурного
подразделения кредитной организации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.7.1. Руководитель кредитной организации определяет режим работы внутреннего структурного подразделения и порядок передачи информации о совершенных внутренним структурным подразделением операциях. Кассовые операции в внутреннем структурном подразделении могут осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками, один из которых в соответствии с распорядительным документом кредитной организации выполняет функции заведующего кассой (далее - кассовый работник внутреннего структурного подразделения).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
В соответствии с распорядительным документом кредитной организации денежная наличность и ценности по окончании работы внутреннего структурного подразделения ежедневно сдаются в кассу кредитной организации или хранятся во внутреннем структурном подразделении. Хранение денежной наличности и ценностей внутреннего структурного подразделения осуществляется в хранилище ценностей в соответствии с разделом 7 настоящего Положения или в сейфе, который закрывается кассовым работником внутреннего структурного подразделения и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
В случае хранения денежной наличности и ценностей во внутреннем структурном подразделении кредитная организация распорядительным документом устанавливает указанному внутреннему структурному подразделению сумму минимально допустимого остатка наличных денег в пределах минимально допустимого остатка наличных денег, установленного кредитной организации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.7.2 Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
2.7.3. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.7.4. В конце операционного дня кассовый работник внутреннего структурного подразделения сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Если денежная наличность хранится во внутреннем структурном подразделении, кассовый работник внутреннего структурного подразделения ведет книгу учета денежной наличности и других ценностей (приложение 17).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
По распорядительному документу кредитной организации кассовые документы по произведенным операциям передаются в кредитную организацию или, сформированные в порядке, установленном в разделе 3 настоящего Положения, хранятся во внутреннем структурном подразделении. Порядок сверки главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) итогов кассовых документов с данными бухгалтерского учета определяется кредитной организацией.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.7.5. Доставка денежной наличности и других ценностей из кредитной организации во внутреннее структурное подразделение, из внутреннего структурного подразделения в кредитную организацию производится в порядке, установленном в разделе 6 настоящего Положения, подразделением инкассации или кассовым работником внутреннего структурного подразделения в сопровождении специально выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника и сохранность ценностей.
(п. 2.7.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2.7.6. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
2.7.7. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.7.8. В случае посменной работы внутреннего структурного подразделения передача денежной наличности, других ценностей и кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым работником предыдущей смены по распорядительному документу кредитной организации может быть организована без явки последнего. При этом кассовый работник предыдущей смены составляет акт о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с данными акта. Акт заверяется подписями кассовых работников с проставлением в нем записей о том, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
2.8. Организация работы
с денежной наличностью при использовании банкоматов,
электронных кассиров, автоматических сейфов и других
программно-технических комплексов
2.8.1. Операции по загрузке и изъятию денежной наличности из банкомата, электронного кассира, а также изъятию сумок с денежной наличностью из автоматического сейфа осуществляются кассовыми и/или инкассаторскими работниками кредитной организации или подразделения инкассации в количестве не менее двух человек (далее по тексту - работники, ответственные за обслуживание банкомата (электронного кассира, автоматического сейфа)), на одного из которых возлагаются контрольные функции. Выдача необходимой для загрузки банкомата, электронного кассира денежной наличности и прием денежной наличности, изъятой из банкомата, электронного кассира, автоматического сейфа, производятся в кассе кредитной организации, установившей банкомат, электронный кассир, автоматический сейф.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.8.2. Банкоматы, электронные кассиры и автоматические сейфы должны обеспечивать возможность вывода на бумажный носитель информации о проведенных операциях.
а) Организация работы с денежной наличностью
при использовании банкоматов
2.8.3. Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью.
Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата.
Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.
Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.
2.8.4. Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.
2.8.5. На основании распечатки банкомата бухгалтерским работником кредитной организации выписывается приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.8.6. Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.
2.8.7. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
б) Организация работы с денежной наличностью
при использовании электронных кассиров
2.8.8. Выдача (прием) кассет с денежной наличностью для загрузки электронного кассира, установленного в помещении кредитной организации для совершения операций с ценностями, работникам, ответственным за обслуживание электронного кассира, производится под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Для подкрепления внутреннего структурного подразделения кредитной организации, в котором будут совершаться операции только с использованием электронных кассиров, выдача кассет с денежной наличностью работникам, ответственным за обслуживание электронных кассиров, осуществляется в порядке, предусмотренном в пункте 2.8.3 настоящего Положения.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Операции по загрузке и изъятию из электронного кассира кассет с денежной наличностью работниками, ответственными за обслуживание электронного кассира, осуществляются в соответствии с пунктом 2.8.4 настоящего Положения. Загрузка электронного кассира кассетами с денежной наличностью может осуществляться в течение рабочего дня по мере необходимости.
Оформление приходного кассового ордера и прием заведующим кассой кредитной организации кассет с денежной наличностью от работников, ответственных за обслуживание электронного кассира, производятся в порядке, установленном в пунктах 2.8.5, 2.8.6 настоящего Положения.
2.8.9. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.8.10. Операции по приему денежной наличности от организаций и физических лиц для зачисления на их банковские счета, а также приему платежей от физических лиц и иные операции с физическими лицами без открытия банковских счетов осуществляются в соответствии с пунктами 2.1.1 - 2.1.5, 2.6.1, 2.6.3 - 2.6.5 настоящего Положения. Кассовый работник вкладывает принятую от клиента денежную наличность в приемное отделение электронного кассира.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Вложение денежной наличности в приемное отделение электронного кассира может осуществляться непосредственно клиентом. В этом случае конструкция электронного кассира должна обеспечивать контроль платежеспособности вкладываемых в него денежных знаков.
2.8.11. Операции по выдаче денежной наличности юридическим и физическим лицам с их банковских счетов осуществляются в соответствии с пунктами 2.4.1, 2.4.3 - 2.4.5, 2.4.7, 2.6.1, 2.6.3 и 2.6.5 настоящего Положения.
в) Прием денежной наличности через автоматические сейфы
2.8.12. Клиенты могут сдавать денежную наличность через автоматические сейфы для зачисления сумм указанной денежной наличности на их банковские счета. Для проведения указанных операций клиентам выдается необходимое количество сумок.
Денежная наличность, предназначенная для вложения в автоматический сейф, упаковывается клиентами в сумки, отвечающие требованиям пункта 2.1.10 настоящего Положения.
На сумку наносятся: наименование (фамилия, имя, отчество) клиента или номер клиента, закрепленный за ним при заключении договора банковского счета (вклада), и номер сумки.
На сдаваемую организациями и физическими лицами денежную наличность оформляются препроводительные ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку, второй экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку или прикрепляется к ней, третий экземпляр препроводительной ведомости остается у клиента.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
2.8.13. При вложении сумки в автоматический сейф клиентом вводятся идентифицирующие его данные и номер сумки. После вложения сумки клиент выводит из автоматического сейфа распечатку, подтверждающую факт вложения сумки, в которой содержится информация о клиенте, дате и времени вложения сумки в автоматический сейф.
2.8.14. Перед изъятием сумок из автоматического сейфа работники, ответственные за обслуживание автоматического сейфа, выводят распечатку, на которой указываются наименования (фамилии, имена, отчества) клиентов или их номера, закрепленные за ними при заключении договоров банковского счета (вклада), номера сумок, и изымают из автоматического сейфа сумки. Работники, ответственные за обслуживание автоматического сейфа, сверяют данные распечатки автоматического сейфа и сумок, изъятых из автоматического сейфа, а также их общее количество и подписывают распечатку автоматического сейфа за их соответствие.
2.8.15. Заведующий кассой кредитной организации при приеме от работников, ответственных за обслуживание автоматического сейфа, сумок с денежной наличностью проверяет их целость, производит сверку данных распечатки и сумок в вышеуказанном порядке и расписывается в распечатке автоматического сейфа за их соответствие.
Операции по пересчету денежной наличности, сданной клиентами в автоматический сейф, производятся в соответствии с подразделом 2.3 настоящего Положения. При этом первые и вторые экземпляры препроводительных ведомостей после вскрытия сумок кассовым работником передаются контролирующему работнику.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
В случае выявления кредитной организацией ненадлежащего оформления препроводительных ведомостей составляется акт произвольной формы, в котором указываются: наименование (фамилия, имя, отчество) и номер клиента, закрепленный за ним при заключении договора банковского счета или банковского вклада; дата; нарушения в оформлении препроводительной ведомости; фамилии и подписи лиц, составивших акт. Акт оформляется в двух экземплярах. Первый экземпляр акта направляется клиенту, второй - в кассовые документы кредитной организации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
2.8.16. Кредитная организация несет ответственность за денежную наличность, находящуюся в автоматическом сейфе, с момента вложения клиентом в автоматический сейф сумки с денежной наличностью и выдачи клиенту распечатки, подтверждающей факт вложения.
2.9. Порядок работы разменных касс
2.9.1. В разменной кассе производится выдача организациям монеты в обмен на банкноты.
2.9.2. Перед началом операционного дня кассовый работник получает у заведующего кассой необходимую сумму в монете для совершения операций по обмену монеты на банкноты.
Получив от клиента банкноты и проверив их платежеспособность, кассовый работник подбирает ему монету необходимых достоинств, пересчитывает подобранную сумму и выдает ее клиенту.
2.9.3. Выдача монеты заведующим кассой кассовому работнику разменной кассы, прием заведующим кассой от кассового работника банкнот, полученных от организаций, и остатка не выданной им монеты производятся под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Раздел 3. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
3.1. По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами, актами 0402145 и справками.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
3.2. Заведующий кассой, приняв деньги, акты 0402145, справки и документы от кассовых работников, проверяет: заверены ли бухгалтерскими работниками суммы кассовых оборотов, указанные в справках о суммах принятой и выданной денежной наличности; правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в своей книге учета принятых и выданных денег (ценностей); соответствуют ли количество и сумма сданных кассовыми работниками документов данным справок. Сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассовых работников, данным справок, распечаток банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, реестров, актов 0402145, контрольных ведомостей по пересчету денежной наличности, журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок и расписывается на справках, в журнале и контрольных ведомостях. Бухгалтерскому работнику передаются акты 0402145 для оформления приходных (расходных) кассовых ордеров на выявленные излишки (недостачи) денежной наличности.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Справки о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, контрольные ведомости по пересчету денежной наличности, акты 0402145 передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который проверяет полноту поступлений денег в операционную кассу и подписывает справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Заведующий кассой по данным справок о суммах принятой и выданной денежной наличности, о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, приходных и расходных кассовых ордеров составляет сводную справку о кассовых оборотах. Сверка ее итогов с данными бухгалтерского учета оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о кассовых оборотах, которая вместе с отчетными справками кассовых работников, журналом учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, распечатками банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, реестрами, актами 0402145, приходными и расходными кассовыми ордерами и документами клиентов помещается в кассовые документы.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
3.3. Заведующий кассой с учетом данных сводной справки о кассовых оборотах выводит в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей остатки денежной наличности и других ценностей в хранилище ценностей на начало следующего дня.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, осуществляют сверку фактического наличия денежной наличности и других ценностей, находящихся в хранилище, с остатками, выведенными в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, и заверяют записи в книге (книгах) своими подписями. Оговорки и исправления в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей также заверяются подписями указанных должностных лиц.
(п. 3.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
3.4. Остатки денежной наличности и других ценностей в хранилище ценностей на начало следующего дня, указанные в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, должны соответствовать данным бухгалтерского учета и быть заверены подписью главного бухгалтера (его заместителя) в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей. В случае расхождений данных принимаются меры по выявлению и устранению их причин.
(п. 3.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
3.5. После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.
При формировании кассовые документы подбираются сначала по дебету счета по учету кассы в порядке возрастания номеров кредитуемых балансовых счетов, затем по кредиту этого счета в порядке возрастания номеров дебетуемых балансовых счетов. Мемориальные ордера подбираются в порядке возрастания номеров сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов № 99998 и № 99999, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов № 99998 и № 99999.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по дебету и кредиту кассовых и мемориальных документов, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди документов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
На лицевой стороне папки документов ставится штамп или наклеивается ярлык (приложение 18).
После сверки суммы кассовых документов с книгой учета денежной наличности и других ценностей надпись на лицевой стороне папки заверяется кассовым работником, формировавшим ее, и заведующим кассой.
Кассовые документы, срок хранения которых превышает пять лет, брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения. В зависимости от видов и объемов совершенных за день операций кассовые документы могут формироваться в отдельные папки. О кассовых документах, хранящихся в отдельных папках, в оттиске штампа или на ярлыке папки кассовых документов делается соответствующая отметка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
3.6. Не позднее следующего дня итоги документов должны быть сверены главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
Хранение кассовых документов за последние двенадцать месяцев осуществляется заведующим кассой.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Раздел 4. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ
БАНКНОТ И МОНЕТЫ
4.1. В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой денежной наличности, установленный настоящим Положением.
4.2. Рассортированные по достоинствам и годам образца годные и ветхие банкноты, а также годная к обращению и дефектная монета формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.
(п. 4.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
4.3. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца, "Без гарантии. При получении пересчитывать". На бандероли проставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника, производившего сортировку и пересчет банкнот.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
4.4. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона.
Верхняя накладка имеет стандартные реквизиты: "Банкноты Банка России", сумма, количество и достоинство банкнот, год образца. При формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
4.5. Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. На верхней накладке неполной пачки проставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника, надпись "Банкноты Банка России", сумма (цифрами и прописью), количество и достоинство банкнот, год образца.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
4.6. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. На верхних накладках сборных пачек указываются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (филиала), год образца выпуска, количество и сумма банкнот каждого достоинства, общая сумма, дата, именной штамп и подпись кассового работника, производившего пересчет и упаковку пачки, а также надпись "Сборная".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
4.7. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно, обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла и снабжается пломбой. Оттиск на пломбе имеет следующие реквизиты: сокращенное наименование кредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код и номер пломбира кассового работника.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
4.8. Пачка из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).
На сварочном шве рукава, пакета проставляется оттиск (оттиски) клише с реквизитами: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (филиала) или ее банковский идентификационный код.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
4.9. Монета расфасовывается кассовыми работниками по достоинствам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в один мешок составляет для монет достоинством: 1 коп. - 40 рублей, 5 коп. - 100 рублей, 10 коп. - 250 рублей, 50 коп. - 1000 рублей, 1 руб. - 1500 рублей, 2 руб. - 2000 рублей, 5 руб. - 5000 рублей, 10 руб. - 5000 рублей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
4.10. Монета упаковывается в мешки без наружных швов. Монета может формироваться предварительно в пакеты или тюбики, на которых проставляются количество и сумма вложения монеты. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, сумма, достоинство монеты, именной штамп и подпись кассового работника.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Монета разного достоинства может формироваться в сборные мешки. Максимальная сумма вложения монеты в один мешок определяется заведующим кассой, исходя из допустимых в весовом отношении пределов нагрузки на кассовых работников. Мешки упаковываются в вышеизложенном порядке. При этом на ярлыках к сборным мешкам с монетой дополнительно проставляются суммы монеты по каждому достоинству, а также надпись "Сборный".
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в мешок остаток монеты пересчитывается кассовым работником по кружкам. Мешок заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык за подписью кассового работника, сформировавшего его.
4.11. На бандеролях корешков и верхних накладках пачек с ветхими банкнотами, на ярлыках к мешкам с дефектной монетой проставляется надпись "Ветхие", "Дефектные" или другие отличительные знаки и символы.
(п. 4.11 введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
4.12. Пачки с банкнотами, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, могут обвязываться шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата пломбы или завариваться полипропиленовой лентой; мешки с монетой могут обвязываться шпагатом с прикреплением ярлыка без наложения на концы шпагата пломбы.
Раздел 5. ПОРЯДОК КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
5.1. Порядок кассового обслуживания
кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета
(субсчета) в расчетно-кассовых центрах
5.1.1. Кассовое обслуживание кредитной организации в расчетно-кассовом центре осуществляется в течение операционного дня в соответствии с требованиями настоящего Положения и условиями заключенного договора. Договор включает положения, предусмотренные настоящим подразделом. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет в расчетно-кассовом центре сформированных кассовыми работниками кредитной организации пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака определяются вышеуказанным договором. Операции по приему денежной наличности от кредитных организаций, ее пересчету и сортировке, экспертизе денежных знаков, выдаче денежной наличности кредитным организациям производятся расчетно-кассовым центром без взимания платы.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
5.1.2. Кредитная организация представляет в расчетно-кассовый центр заверенные руководителем и главным бухгалтером кредитной организации реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в расчетно-кассовый центр.
5.1.3. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
5.1.4. Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается кассовыми работниками кредитной организации в полные и неполные пачки и мешки в порядке, предусмотренном в разделе 4.
5.1.5. Заведующий кассой кредитной организации согласовывает с руководителем расчетно-кассового центра дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.
5.1.6. Выдача денежной наличности, отправляемой в расчетно-кассовый центр, производится под роспись в расходном кассовом ордере кассовому работнику кредитной организации или инкассаторам (далее по тексту - представитель кредитной организации), которые принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упаковки.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
5.1.7. Сдача денег в приходную кассу расчетно-кассового центра производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитной организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его бухгалтерскому работнику расчетно-кассового центра.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
5.1.8. Кассир приходной кассы расчетно-кассового центра принимает от представителя кредитной организации полные и неполные пачки банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам кредитной организации; мешки с монетой - с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и целости упаковки и пломбы.
5.1.9. При соответствии фактически принятой суммы денег сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает вносителю денег.
При выявлении расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, вносителю денег предлагается заново заполнить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму.
5.1.10. Денежная наличность, принятая расчетно-кассовыми центрами от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке. Представитель кредитной организации может присутствовать при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке этой кредитной организации.
5.1.11. На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу и сомнительный денежный знак в расчетно-кассовом центре составляется акт 0402145 в двух экземплярах.
Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, в упаковке которой выявлен кассовый просчет. На выявленный сомнительный денежный знак, а также денежный знак, признанный экспертизой поддельным, неплатежным или требующим дополнительных исследований, акт 0402145 направляется кредитной организации вместе с первым экземпляром акта экспертизы. К первому экземпляру акта 0402145 прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все бандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками (оттиском) клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой, в которых был обнаружен излишек, недостача или сомнительный денежный знак.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
5.1.12. Для подкрепления операционной кассы кредитная организация получает в расчетно-кассовом центре по денежному чеку наличные деньги только в упаковке учреждений Банка России или предприятий - изготовителей банкнот и монеты Банка России.
5.1.13. Представитель кредитной организации предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику расчетно-кассового центра, который после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу расчетно-кассового центра.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
5.1.14. Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека (контрольная марка от чека остается у представителя кредитной организации), полученного бухгалтерским работником расчетно-кассового центра от кредитной организации накануне дня выдачи.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
5.1.15. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками и полными корешками, монеты - полными и неполными мешками, пакетами, тюбиками при условии сохранения неповрежденной упаковки.
Неполные корешки, пачки банкнот и мешки в поврежденной упаковке, а также отдельные банкноты и монеты выдаются кассиром расходной кассы расчетно-кассового центра полистным и поштучным пересчетом.
5.1.16. Представитель кредитной организации, не отходя от кассы, в присутствии кассира расходной кассы расчетно-кассового центра проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.
5.1.17. Представитель кредитной организации имеет право в присутствии работника расчетно-кассового центра пересчитать полученные в расчетно-кассовом центре упакованные в полные и неполные пачки банкноты полистно, упакованную в мешки монету - по кружкам.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
При полистном и поштучном пересчете денег получателем верхняя и нижняя накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав с оттисками клише), ярлык от мешка сохраняются до окончания пересчета всей пачки с банкнотами или мешка с монетой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
В случае обнаружения получателем денег недостачи или излишка он сообщает об этом кассовому работнику расчетно-кассового центра, в присутствии которого производился пересчет. Кассовый работник расчетно-кассового центра в присутствии представителя кредитной организации после повторного пересчета составляет акт 0402145.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
5.1.18. Заявление кредитной организации о недостаче полученных в расчетно-кассовом центре денег не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны представителем кредитной организации в расчетно-кассовом центре.
5.1.19. Полученная в расчетно-кассовом центре денежная наличность принимается заведующим кассой кредитной организации. Прием банкнот осуществляется с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), правильности оформления реквизитов, отдельных листов - полистным пересчетом; монеты - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, отдельных монет - поштучным пересчетом.
Принятая заведующим кассой кредитной организации денежная наличность приходуется в кассу кредитной организации на основании приходного кассового ордера.
Прием денежной наличности, имеющей повреждения (дефекты) упаковки и не принятой в приходную кассу расчетно-кассового центра, осуществляется в кредитной организации полистным, поштучным пересчетом.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
5.1.20. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
5.2. Порядок кассового обслуживания
филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов
в расчетно-кассовых центрах, дополнительных офисов,
кредитно-кассовых офисов и операционных офисов
кредитных организаций
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2007 № 1836-У)
5.2.1. Расчетно-кассовые центры могут осуществлять кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов и операционных офисов кредитных организаций (далее по тексту - подразделения). Решение о приеме подразделения на кассовое обслуживание расчетно-кассовым центром принимается руководителем территориального учреждения Банка России, на территории которого находится данное подразделение.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2007 № 1836-У)
5.2.2 - 5.2.4. Утратили силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
5.2.5. Кассовое обслуживание подразделения в расчетно-кассовом центре осуществляется в соответствии с требованиями настоящего Положения и условиями заключенного договора.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Договор содержит положения, предусмотренные в подразделе 5.1, с учетом особенностей, изложенных в настоящем подразделе.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
5.2.6. При заключении договора кредитная организация представляет в письменном виде заверенный ею текст реквизитов, проставляемых подразделением на верхних накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах, расчетно-кассовому центру по месту нахождения подразделения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
5.2.7. Кассовые работники подразделения на верхних накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой проставляют следующие реквизиты: полные или сокращенные наименования кредитной организации и подразделения, банковский идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации, дату, подпись и именной штамп кассового работника, считавшего и формировавшего пачку или мешок; на пломбе, сварочном шве полиэтиленовой упаковки - сокращенное наименование кредитной организации или ее банковский идентификационный код. На пломбе также проставляется номер пломбира кассового работника подразделения.
5.2.8. Денежная наличность принимается в приходную кассу расчетно-кассового центра в порядке, предусмотренном п. п. 5.1.8, 5.1.9, по объявлению на взнос наличными, в котором указываются номер корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации и ее банковский идентификационный код, а также номер лицевого счета, открытого на балансовом счете по учету транзитных оборотов, связанных с выполнением операций при непосредственной корреспонденции счетов расчетов с учреждениями Банка России и кассы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
В день приема денежной наличности 90 процентов от принятой суммы перечисляется в расчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на ее корреспондентский счет (субсчет); 10 процентов от этой суммы резервируется на отдельном счете для корректировки по результатам пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных, поддельных или требующих дополнительных исследований денежных знаков (далее - сумма корректировки). Перечисление зарезервированной суммы денежных средств, скорректированной по результатам полистного и поштучного пересчета, расчетно-кассовым центром по месту нахождения подразделения производится по окончании пересчета, но не позднее следующего операционного дня со дня приема денежной наличности в расчетно-кассовый центр.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, сомнительные денежные знаки составляются акты 0402145. По одному экземпляру актов направляется кредитной организации и подразделению. Акт 0402145 на сомнительные денежные знаки направляется вместе с актом экспертизы о признании их неплатежными, поддельными или требующими дополнительных исследований.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Суммы излишков, выявленных в упаковке подразделения, зачисляются на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации вместе с суммой корректировки. В случае обнаружения недостач, неплатежных, поддельных или требующих дополнительных исследований денежных знаков на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации зачисляется разница между суммой корректировки и суммой недостач, неплатежных, поддельных или требующих дополнительных исследований денежных знаков. Если суммы корректировки недостаточно для погашения сумм недостач, неплатежных, поддельных или требующих дополнительных исследований денежных знаков, недостающая сумма списывается в безакцептном порядке с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации.
5.2.9. Кредитная организация принимает претензии расчетно-кассового центра по недостачам, неплатежным и поддельным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот и мешках с монетой, сформированных кассовыми работниками подразделения.
5.2.10. Подразделение может сдавать денежные знаки на экспертизу в расчетно-кассовый центр, осуществляющий его кассовое обслуживание. Сдача денежных знаков и получение результатов экспертизы осуществляются в порядке, установленном в разделе 10 настоящего Положения.
(п. 5.2.10 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
5.2.11. Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в расчетно-кассовый центр по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета (субсчета). В платежном поручении в поле "Назначение платежа" делается запись: "Подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения".
Расчетно-кассовый центр извещает подразделение о поступлении денежных средств для подкрепления его операционной кассы на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения в тот же день, при этом способ извещения согласовывается с подразделением.
Получение в расчетно-кассовом центре денежной наличности подразделением производится не позднее следующего операционного дня после зачисления денежных средств на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения, перечисленных кредитной организацией. Подразделение получает денежную наличность по денежному чеку в порядке, предусмотренном п. п. 5.1.12, 5.1.13, 5.1.15 - 5.1.18, в сумме, поступившей на этот счет. В денежном чеке проставляется номер лицевого счета для кассового обслуживания подразделения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
О получении денежных средств подразделение извещает кредитную организацию.
Денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением, расчетно-кассовый центр возвращает кредитной организации не позднее второго операционного дня после дня поступления денег на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения.
5.2.12. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
5.3. Порядок подкрепления денежной наличностью
кредитных организаций другими кредитными организациями
(введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
5.3.1. Кредитная организация может сдавать денежную наличность в кассу другой кредитной организации для зачисления на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации, а также получать с указанного счета денежную наличность для подкрепления своей операционной кассы на основании договора, заключенного этими кредитными организациями.
Подкрепление денежными знаками, указанными в пункте 1.10 настоящего Положения, не допускается.
5.3.2. Сдача денежной наличности представителем кредитной организации в кассу другой кредитной организации производится по объявлению на взнос наличными.
Денежная наличность принимается в кассу кредитной организации от представителя другой кредитной организации в порядке, предусмотренном подразделом 2.1 настоящего Положения. Прием указанной денежной наличности осуществляется по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб.
5.3.3. Выдача денежной наличности из кассы кредитной организации представителю другой кредитной организации производится по денежному чеку в порядке, предусмотренном подразделом 2.4 настоящего Положения.
Представитель кредитной организации - получателя принимает банкноты по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по количеству мешков и надписям на ярлыках к мешкам, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.
Раздел 6. ДОСТАВКА И ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ
НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады. При инкассации ценностей другой инкассатор назначается инкассатором-сборщиком. Если операции по инкассации производятся двумя работниками, обязанности старшего бригады выполняются водителем-инкассатором. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик - доверенность на получение ценностей (приложение 19), печать и явочные карточки. Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей (приложение 20) или доверенность на получение ценностей и явочную карточку. Выдача и прием доверенностей, явочных карточек, печатей, сумок производятся руководителем подразделения инкассации (дежурным инкассатором) под роспись в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей (приложение 21). При доставке и инкассации наличных денег и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации явочные карточки не оформляются.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
6.1. Подкрепление денежной наличностью
и другими ценностями филиалов и внутренних
структурных подразделений
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
6.1.1. Подкрепление кредитными организациями денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала.
Внутреннее структурное подразделение кредитной организации подкрепляется на основании заявки кассового работника этого внутреннего структурного подразделения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
6.1.2. В кредитной организации - отправителе на необходимую сумму подкрепления выписывается расходный ордер.
6.1.3. Выдача денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику внутреннего структурного подразделения производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
При получении денег и ценностей инкассаторы предъявляют документы, удостоверяющие личность, и доверенность. Прием денег и ценностей инкассаторами, кассовым работником внутреннего структурного подразделения осуществляется по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
6.1.4. Обнаруженные в момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
6.1.5. На денежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации, и его подпись скрепляется печатью. В описях указываются:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
- на денежную наличность - номер сумки, достоинство банкнот (монеты), сумма по каждому достоинству и общая сумма денег;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У;
- на ценности - номер сумки, вид, наименование ценностей, их номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи отправляется в кредитную организацию - получатель, внутреннее структурное подразделение, второй экземпляр остается в кредитной организации - отправителе, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
6.1.6. После проверки инкассаторы под контролем заведующего кассой или специально выделенного кассового работника кредитной организации - отправителя упаковывают денежную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбировываются заведующим кассой (специально выделенным кассовым работником). На ярлыке к сумке проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) кредитной организации - отправителя.
Денежная наличность и ценности вкладываются в отдельные сумки.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
В случае выдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в сумки, заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник кредитной организации - отправителя подготавливает необходимую для подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумка упаковывается вышеизложенным порядком.
Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб.
6.1.7. В приеме денежной наличности и ценностей старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах и на втором экземпляре описи, кассовый работник внутреннего структурного подразделения расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
6.1.8. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
6.1.9. Прием денег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной организации - получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов. О результатах пересчета составляется акт в 3 экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии был произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма вложенных денег или ценностей. Первый экземпляр акта помещается в кассовые документы кредитной организации - получателя, внутреннего структурного подразделения, второй экземпляр передается кредитной организации - отправителю, третий экземпляр передается подразделению инкассации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Прием денежной наличности и ценностей, выданных в кредитной организации - отправителе инкассаторам упакованными в сумки, осуществляется заведующим кассой кредитной организации - получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия номера сумки номеру, указанному в описи. При предъявлении инкассаторами сумки, имеющей повреждения, перечисленные в пункте 2.2.11 настоящего Положения, заведующий кассой, кассовый работник внутреннего структурного подразделения принимают денежную наличность и ценности полистным (поштучным) пересчетом в вышеизложенном порядке.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
6.1.10. Заведующий кассой кредитной организации - получателя, кассовый работник внутреннего структурного подразделения и старший бригады инкассаторов расписываются в приеме сумок с денежной наличностью (ценностями), наличных денег и ценностей на первом и третьем экземплярах описи. Первый экземпляр описи направляется в кассовые документы кредитной организации - получателя, внутреннего структурного подразделения, третий экземпляр описи передается подразделению инкассации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Для зачисления принятых денег в кассу в кредитной организации-получателе, внутреннем структурном подразделении выписывается приходный ордер.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
6.1.11. Сумки с денежной наличностью (ценностями), предназначенной для подкрепления филиалов, внутренних структурных подразделений, а также кассеты с денежной наличностью для загрузки банкоматов, электронных кассиров могут выдаваться инкассаторам на хранение накануне доставки в филиалы, внутренние структурные подразделения, загрузки банкоматов, электронных кассиров в порядке, изложенном в пунктах 6.1.1 - 6.1.7, подразделе 2.8 настоящего Положения.
(п. 6.1.11 введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
6.2. Доставка денежной наличности организациям
Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
6.3. Инкассация денежной наличности и других ценностей
6.3.1. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации (приложение 22).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
6.3.2. Организации представляют в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак. Образцы оттисков пломбиров заверяются руководителем подразделения инкассации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.
6.3.3. На каждую организацию для инкассации денежной наличности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
6.3.4. Количество сумок, выдаваемых организации, определяется объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
6.3.5. Руководитель подразделения инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов в организации. Время заезда и периодичность обслуживания устанавливаются кредитной организацией по согласованию с клиентом.
6.3.6. Руководитель подразделения инкассации заполняет справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и передает ее в кассовое подразделение кредитной организации.
6.3.7. Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки; третий экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у клиента.
6.3.8. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром организации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.
6.3.9. Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации документ, удостоверяющий личность, доверенность на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
6.3.10. Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумки.
6.3.11. Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира организации.
Производить записи в явочной карточке инкассатору не разрешается.
6.3.12. В случае выявления нарушения целости сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает графика работы бригады инкассаторов.
В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.
В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.
6.3.13. В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора-сборщика сумку с ценностями в порядке, предусмотренном в п. 6.3.10, возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или, при их отсутствии, в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов.
6.3.14. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение кредитной организации в порядке, предусмотренном подразделами 2.2, 2.3.
6.3.15. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок.
6.3.16. Инкассация денежной наличности и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации осуществляется по описи.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Опись составляется заведующим кассой филиала, кассовым работником внутреннего структурного подразделения. Второй экземпляр описи остается в филиале, внутреннем структурном подразделении, первый и третий экземпляры описи передаются подразделению инкассации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Оформление описи, прием денежной наличности и других ценностей инкассаторами в филиале, внутреннем структурном подразделении производятся в порядке, предусмотренном в п. п. 6.1.3, 6.1.5, 6.1.6. Выдача денег или ценностей инкассаторам в филиале осуществляется под роспись старшего бригады инкассаторов в расходном ордере.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Доставленные в кредитную организацию в течение операционного дня денежная наличность и другие ценности сдаются заведующему кассой. На сумму доставленных денег или ценностей оформляется приходный ордер.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
6.4. Хранение ценностей в подразделении инкассации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
6.4.1. Сумки с проинкассированной денежной наличностью (ценностями), кассеты с денежной наличностью, изъятые из банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, а также сумки и кассеты с денежной наличностью, предназначенные для подкрепления филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, загрузки банкоматов, электронных кассиров могут храниться в подразделении инкассации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
6.4.2. Руководитель подразделения инкассации (дежурный инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает старшему бригады и инкассатору-сборщику ключи от сейфа под роспись в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
6.4.3. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями вкладываются инкассаторами в сейф вместе с сопроводительными документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады инкассаторов и инкассатором-сборщиком на ключи и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации (подразделения инкассации), под роспись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Указанный журнал хранится у старшего бригады инкассаторов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с данными сопроводительных документов.
6.4.4. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).
6.4.5. Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, изъятие сумок для сдачи в кассовое подразделение кредитной организации осуществляется в присутствии всех членов бригады, о чем производится запись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей за подписями инкассаторов и представителя охраны.
6.4.6. Сумки с ценностями, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.
6.4.7. Прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов утром следующего рабочего дня производится в порядке, предусмотренном п. 2.3.3.
Доверенность, явочные карточки и ключи от сейфа сдаются руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) под роспись в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
6.5. Доставка монеты организациям
6.5.1. Кредитные организации производят доставку организациям монеты в обмен на банкноты по их предварительным заявкам. Доставка монеты осуществляется инкассаторами, на одного из которых возлагаются обязанности кассового работника.
6.5.2. В кредитной организации подготовку монеты для доставки клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Монета, подготовленная по заявкам клиентов, вкладывается в отдельные сумки, которые пломбируются заведующим кассой или кассовым работником, упаковавшим их. К сумке прикрепляется ярлык, на котором проставляются: наименование организации, дата, сумма вложенной монеты с разбивкой по достоинствам, подпись и именной штамп заведующего кассой или кассового работника.
На подлежащую доставке клиентам монету составляется опись с указанием: наименований организаций, сумм монеты по каждой организации, общей суммы монеты и даты. Опись составляется в двух экземплярах, подписывается заведующим кассой кредитной организации и скрепляется печатью кредитной организации. Первый и второй экземпляры описи выдаются инкассаторам.
В получении сумок с монетой старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом ордере.
6.5.3. Кассир организации до приезда работников кредитной организации подготавливает банкноты в размере заявленной суммы и подбирает их по достоинствам.
Инкассатор, на которого возложены обязанности кассового работника, пересчитывает полистно предъявленные ему для обмена банкноты и выдает кассиру организации монету. Кассир организации пересчитывает монету, доставленную в обмен на банкноты, и расписывается на первом и втором экземплярах описи.
6.5.4. В кредитной организации прием доставленной инкассаторами денежной наличности, полученной в обмен на монету, осуществляется заведующим кассой полистным пересчетом по приходному кассовому ордеру.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Первый экземпляр описи помещается в кассовые документы, второй экземпляр передается подразделению инкассации.
Раздел 7. ХРАНЕНИЕ ДЕНЕГ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
7.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей.
7.2. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание (опломбирование) хранилищ ценностей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
7.3. Хранилище ценностей может оборудоваться охранной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованной охраны, оборудованный на базе программно-технических средств, обеспечивающих возможность круглосуточного контроля открытия (закрытия) хранилища ценностей в режиме реального времени с использованием систем удаленного доступа (далее - система охраны на базе ПЭВМ). В этом случае опечатывание (опломбирование) хранилищ ценностей может не производиться.
(п. 7.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
7.4. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Порядок и место хранения пакета с дубликатами ключей от хранилища ценностей определяется распорядительным документом кредитной организации. При этом должна быть обеспечена сохранность указанного пакета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Пакет с дубликатами ключей от хранилища ценностей может храниться в другой кредитной организации на основании договора хранения, заключенного с учетом требований законодательства Российской Федерации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Абзацы третий - четвертый утратили силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.
Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.
7.5. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.
В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.
7.6. В хранилище деньги и другие ценности хранятся раздельно в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Абзацы второй и третий утратили силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
7.7. Банкноты хранятся упакованными в пачки, монета - упакованной в мешки.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
7.8. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
7.9. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей 0402102 (приложение 25) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Драгоценные металлы, принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д.
7.10. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).
7.11. Бланки хранятся упакованными по их видам в пачки.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
7.12. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Книги ведутся заведующим кассой и в течение дня хранятся у него, по окончании дня - в хранилище ценностей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
7.13. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
7.14. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:
- все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;
- заверены ли остатки, указанные в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, главным бухгалтером (его заместителем);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У;
- все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.
7.15. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.
Необходимость присутствия представителя охраны при открытии и закрытии хранилища ценностей, оборудованного системой охраны на базе ПЭВМ, определяется руководителем кредитной организации совместно с организацией, осуществляющей охрану кредитной организации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Раздел 8. РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
И ПРОВЕРКА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ
8.1. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе кредитной организации (филиала) производится:
- не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января;
- при смене или временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;
- в других случаях по усмотрению руководителя кредитной организации.
По распорядительному документу кредитной организации ревизия банкнот, монеты и других ценностей филиалов может производиться самой кредитной организацией.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
8.2. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей во внутреннем структурном подразделении в случае хранения ценностей в этом внутреннем структурном подразделении производится кредитной организацией (филиалом) ежеквартально; по состоянию на 1 января; при смене или временной смене кассового работника внутреннего структурного подразделения; в других случаях по распорядительному документу кредитной организации (филиала).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Во внутреннем структурном подразделении по решению руководителя кредитной организации (филиала) ежеквартальная ревизия и ревизия по состоянию на 1 января может производиться работниками этого внутреннего структурного подразделения. Акт ревизии за подписями производивших ее работников передается в кредитную организацию (филиал) для сверки с данными бухгалтерского учета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
8.3. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится по распорядительному документу кредитной организации (филиала) комиссией, состав которой определяется указанным распорядительным документом. Один из членов комиссии назначается ее руководителем.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
8.4. Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.
8.5. Наряду с ревизией ценностей в операционной кассе кредитной организации (филиала), а также во внутреннем структурном подразделении могут производиться проверки организации кассовой работы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Необходимость осуществления проверок организации кассовой работы, их периодичность, состав комиссий, создаваемых для проведения проверок, определяются руководителем кредитной организации.
8.6. Проведение ревизий и проверок не должно нарушать нормального кассового обслуживания клиентов кредитной организации.
8.7. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает (опломбировывает) хранилище ценностей, берет под свой контроль все деньги и ценности, находящиеся под ответственностью должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых и инкассаторских работников, и производит проверку их фактического наличия.
Порядок проверки фактического наличия денежной наличности и ценностей в хранилище ценностей определяется руководителем кредитной организации.
(п. 8.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
8.8. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
8.9. После пересчета банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в хранилище, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг учета ценностей, ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в хранилище.
8.10. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Причины всех выявленных расхождений фактического наличия ценностей с данными учета выясняются немедленно и указываются в акте или оформляются объяснительными записками. Принимаются меры к устранению этих расхождений. На сумму выявленного излишка (недостачи) оформляется приходный (расходный) кассовый ордер. Во всех случаях принимаются меры к взысканию выявленной недостачи.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Суммы документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
В акте о произведенной ревизии должны быть приведены следующие данные:
- суммы денег и ценностей, числящиеся на день ревизии по бухгалтерскому учету и в книгах учета ценностей;
- фактическая сумма ценностей;
- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и ценностей, а также нарушения порядка ведения кассовых операций;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У;
- особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются.
При проведении ревизии в связи со сменой или временной сменой должностного лица, ответственного за сохранность ценностей (кассового работника внутреннего структурного подразделения), о передаче денег и ценностей, находящихся в хранилище, ключей и печатей от хранилища (денег, ценностей и ключей от сейфа) делается запись в акте.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
8.11. Результаты проведенной ревизии или проверки рассматриваются руководителем кредитной организации, и даются указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, по устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок хранятся у руководителя кредитной организации в отдельном деле.
Раздел 9. СОВЕРШЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ
С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
9.1. Операции с наличной иностранной валютой по приему, выдаче, хранению, инкассации и доставке, работа с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) осуществляются кредитными организациями в порядке, установленном настоящим Положением, с учетом особенностей, изложенных в данном разделе.
Прием и выдача наличной иностранной валюты организациям производятся в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России.
9.2. Операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты при обслуживании физических и юридических лиц осуществляются по приходным и расходным кассовым ордерам (приложения 23 и 24).
Кассовый ордер оформляется в трех экземплярах. Первый экземпляр кассового ордера остается у кассового работника, второй экземпляр с оттиском печати кассы выдается вносителю (получателю) наличной иностранной валюты, третий экземпляр передается бухгалтерскому работнику.
На каждый вид наличной иностранной валюты оформляются отдельные приходные и расходные кассовые ордера.
9.3. В приходных и расходных кассовых ордерах, справках кассовых работников и других документах о проведенных операциях за день, книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, книгах учета принятых и выданных денег (ценностей), контрольных ведомостях по пересчету денежной наличности, контрольных листах, описях, препроводительных ведомостях наличная иностранная валюта указывается по каждому наименованию (коду) по номиналу.
Для учета наличной иностранной валюты могут использоваться отдельные книги учета принятых и выданных денег (ценностей), контрольные ведомости по пересчету денежной наличности, контрольные листы, книги учета денежной наличности и других ценностей.
9.4. Банкноты и монета иностранных государств (группы государств) формируются отдельно по каждому наименованию валюты и по номиналам. На верхних накладках пачек банкнот, бандеролях, ярлыках к мешкам с монетой проставляются: наименование (код) валюты, количество и номинал денежных знаков, сумма по номиналу, полное официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника.
9.5. В случае обнаружения при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой иностранных государств (группы государств) излишка, недостачи или сомнительного денежного знака оформляется акт произвольной формы. В акте указываются: дата, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен пересчет наличной иностранной валюты, наименование (код) иностранной валюты, в какой упаковке были наличные деньги, сумма наличной иностранной валюты по данным сопроводительного документа, фактически оказавшаяся сумма, сумма недостачи, излишка, сомнительных денежных знаков, реквизиты сомнительных денежных знаков. Акт подписывается кассовым работником, производившим пересчет наличной иностранной валюты, и лицами, присутствовавшими при пересчете. Акт сдается заведующему кассой и после сверки кассовых оборотов и оформления бухгалтерским работником приходных (расходных) кассовых ордеров на суммы выявленных излишков (недостач) помещается в кассовые документы.
9.6. Сумки, используемые кредитными организациями и организациями для инкассации и доставки наличной иностранной валюты, имеют надпись "Валюта" или другие отличительные знаки и символы.
9.7. Для инкассации наличной иностранной валюты используется явочная карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денег (ценностей), вложенных в сумку" указываются суммы наличной иностранной валюты по каждому наименованию (коду) по номиналу.
9.8. При подкреплении (инкассации) кредитной организацией наличной иностранной валютой филиала, внутреннего структурного подразделения, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации на иностранную валюту, отправляемую через инкассаторов, составляется опись, в которой указываются: номер сумки, наименования (коды) и номиналы валют, сумма по каждому наименованию (коду) и номиналу наличной иностранной валюты.
9.9. При формировании кассовых документов по операциям с наличной иностранной валютой по одному номеру балансового счета кассовые документы подбираются в порядке возрастания цифровых кодов валюты согласно Общероссийскому классификатору валют.
9.10. В хранилище ценностей иностранная валюта хранится отдельно от денежных знаков Банка России и других ценностей.
9.11. При приеме и пересчете денежных знаков иностранных государств (группы государств) кассовые работники на основании справочных материалов и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России, осуществляют контроль оформления и внешнего вида денежных знаков и определяют, являются ли принимаемые денежные знаки средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы государств). Возможность приема денежных знаков иностранных государств (группы государств), имеющих дефекты или повреждения, а также денежных знаков, оформление которых отличается от оформления денежных знаков, являющихся законным средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы государств) (далее - поврежденные денежные знаки), должна определяться в соответствии с правилами приема поврежденных денежных знаков, разработанными кредитной организацией на основе условий приема эмиссионными банками указанных денежных знаков.
Сомнительные и поврежденные денежные знаки иностранных государств (группы государств) принимаются по номиналу, образцы денежных знаков иностранных государств (группы государств), а также денежные знаки, имеющие признаки подделки, - в условной оценке один рубль за банкноту (монету).
9.12. В справке о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) кассовый работник в графе "дополнительные реквизиты" указывает: для банкнот США - чековую букву, номер квадранта, номер клише лицевой и оборотной сторон; для банкнот стран - членов Европейского Союза - буквенно-цифровую метку.
9.13. Поврежденный денежный знак иностранного государства (группы государств), за исключением денежного знака иностранного государства (группы государств), вызывающего сомнение в подлинности, с согласия клиента может быть принят на инкассо либо заменен на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства (группы государств) или на неповрежденный денежный знак другого иностранного государства (группы государств).
Поврежденные банкноты иностранных государств (группы государств) кредитная организация направляет в иностранный банк, принимающий на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы государств), или уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), являющийся посредником при направлении указанных поврежденных банкнот на инкассо в иностранный банк.
9.14. Сомнительная, поврежденная монета иностранного государства (группы государств) принимается на инкассо.
9.15. Кредитная организация (за исключением обменных пунктов) может осуществлять проверку подлинности сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств) по инициативе клиента. Проверка подлинности сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств) по инициативе клиента производится кассовым работником на основании заявления, составленного клиентом. В заявлении должны быть указаны: наименование валюты, номиналы и количество сдаваемых на проверку банкнот иностранных государств (группы государств) по каждому наименованию валюты и номиналу. Проверка подлинности банкнот иностранных государств (группы государств) должна производиться под визуальным наблюдением клиента. Не допускается производить проверку банкнот иностранных государств (группы государств) только с использованием автоматических детекторов.
Банкноты иностранных государств (группы государств), подлинность которых подтверждена кассовым работником, выдаются клиенту полистным пересчетом.
Заявление клиента направляется в кассовые документы.
9.16. Кредитная организация обязана принимать от клиентов сомнительные банкноты иностранных государств (группы государств) для их передачи на экспертизу. В этом случае клиент указывает в описи дополнительные реквизиты сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств), предусмотренные пунктом 9.12 настоящего Положения.
9.17. При наличии в кредитной организации кассового работника, на которого возложена функция дополнительной проверки подлинности банкнот иностранных государств (группы государств), выявленные при приеме и пересчете наличной иностранной валюты сомнительные банкноты иностранных государств (группы государств), могут быть рассмотрены данным кассовым работником. При установлении подлинности сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств) кассовый работник оформляет Заключение о подтверждении подлинности сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств) (приложение 30), которое является основанием для оформления соответствующих ордеров и не выдается клиенту. Возврат владельцу банкнот иностранных государств (группы государств), подлинность которых подтверждена кассовым работником, осуществляется в соответствии с пунктом 9.19 настоящего Положения.
9.18. Банкноты иностранных валют, официальный курс которых по отношению к рублю устанавливается Банком России, подлинность которых не подтверждена, кредитная организация может направить на экспертизу в головной расчетно-кассовый центр территориального учреждения Банка России, осуществляющий экспертизу денежных знаков иностранных государств (группы государств). Передача сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств) на экспертизу осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной организации.
Сомнительные банкноты иностранных государств (группы государств), в том числе сданные клиентом для направления на экспертизу, направляются на экспертизу в головной расчетно-кассовый центр территориального учреждения Банка России при заявлении (приложение 27) и описи, оформленной в соответствии с Инструкцией Банка России от 26 августа 2003 года № 106-И "О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России", зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 сентября 2003 года № 5133 ("Вестник Банка России" от 8 октября 2003 года № 55).
9.19. Банкноты иностранных государств (группы государств), признанные по результатам экспертизы, проведенной в головном расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России, подлинными, возвращаются клиенту, либо по желанию клиента их сумма может быть выплачена в эквиваленте в наличной валюте Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату, установленному кредитной организацией, либо зачислена на счет клиента в кредитной организации в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату, установленному кредитной организацией.
9.20. Направление на экспертизу сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств), выявленных кассовыми работниками, принятых для направления на экспертизу по заявлению клиента, а также выдача клиенту результатов экспертизы осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.
Раздел 10. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ,
СОМНИТЕЛЬНЫМИ И ИМЕЮЩИМИ ПРИЗНАКИ
ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
По вопросу, касающемуся порядка работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России, см. Инструкцию ЦБ РФ от 26.08.2003 № 106-И.
------------------------------------------------------------------
10.1. При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Указания Банка России № 1778-У и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России. Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют технические средства (приложение 26).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2006 № 1779-У)
10.2. Кассовым работникам запрещается:
- возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
- уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;
- производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;
- до окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
10.3. В случае выявления сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при приеме от клиента наличных денег полистным (поштучным) пересчетом кассовый работник оформляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) (приложение 29) в двух экземплярах. В справке отражаются реквизиты каждого сомнительного или имеющего признаки подделки денежного знака: номинал, год образца (выпуска), серия и номер, для монеты Банка России в графе "дополнительные реквизиты" указывается товарный знак монетного двора. Один экземпляр справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) с оттиском печати кассы выдается клиенту, другой помещается в кассовые документы. При выдаче клиенту справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) кассовый работник обязан предъявить ему (не выдавая на руки) сомнительные, имеющие признаки подделки денежные знаки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке. Переоформление приходных документов осуществляется в порядке, предусмотренном в пункте 2.1.5 настоящего Положения. Сомнительные и неплатежные денежные знаки Банка России принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки - в условной оценке один рубль за банкноту (монету). Прием на экспертизу денежных знаков Банка России, имеющих существенные повреждения, реквизиты которых установить не представляется возможным, осуществляется в условной оценке один рубль за упаковку.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
При обнаружении сомнительного денежного знака кассовый работник дополнительно проставляет на оборотной стороне приходного документа реквизиты указанного денежного знака: достоинство, год образца (выпуска), а также серию и номер сомнительного денежного знака - для банкнот, наименование монетного двора - для монет. При обнаружении нескольких сомнительных денежных знаков проставляется также их сумма. Бухгалтерский работник выписывает на сомнительный денежный знак мемориальный ордер в двух экземплярах, на оборотной стороне второго экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного денежного знака. Кассовый работник подписывает два экземпляра мемориального ордера, проставляет на втором экземпляре печать кассы и выдает клиенту. Первый экземпляр мемориального ордера помещается в кассовые документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
При обнаружении сомнительного денежного знака в разменной кассе оформление мемориального ордера осуществляется в порядке, предусмотренном в пункте 10.4.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
При пересчете денежной наличности на выявленные неплатежные, сомнительные денежные знаки, поступившие в сумке с оформленной к ней препроводительной ведомостью, составляется акт в порядке, предусмотренном п. 2.3.6, с проставлением реквизитов указанных денежных знаков. На основании акта оформляется мемориальный ордер в двух экземплярах с указанием на оборотной стороне реквизитов сомнительных, неплатежных денежных знаков. Кассовый и контролирующий работники подписывают два экземпляра мемориального ордера. Первый экземпляр мемориального ордера вместе с препроводительной ведомостью помещается в кассовые документы, второй экземпляр мемориального ордера с накладной к сумке передается бухгалтерскому работнику.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
На обнаруженных неплатежных банкнотах Банка России кассовый работник кредитной организации проставляет штамп "В обмене отказано", наименование кредитной организации, дату, фамилию и расписывается. Указанные банкноты возвращаются клиенту.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Сомнительные денежные знаки сдаются на экспертизу в расчетно-кассовый центр в порядке, предусмотренном в п. п. 10.8 - 10.10.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
При выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, работа с ними в кредитной организации организуется в порядке, предусмотренном п. п. 10.6, 10.7.
10.4. Клиент может сдать в кредитную организацию сомнительные денежные знаки для их передачи на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России. Прием от клиента сомнительных денежных знаков для отправки на экспертизу в расчетно-кассовый центр, а также выдача результатов экспертизы осуществляются кредитной организацией без взимания платы. Кредитная организация не вправе отказать клиенту в приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков, имеющих надпись (оттиск штампа) "В обмене отказано", проставленную другой кредитной организацией.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной организацией по заявлению и описи, составленными клиентом. В заявлении указываются: наименование организации или фамилия, имя, отчество гражданина, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае признания их платежеспособными, дата и подпись клиента. К заявлению клиент по возможности прилагает копию документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (копия справки о пожаре, стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и т.п.). Опись составляется в двух экземплярах. В описи указываются: общая сумма сдаваемых денежных знаков, их реквизиты, предусмотренные п. 10.3, дата и подпись клиента. По просьбе клиента кассовый работник оказывает ему помощь при проставлении в описи реквизитов денежных знаков.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Если на экспертизу сдаются денежные знаки, имеющие существенные повреждения, установить реквизиты которых не представляется возможным, клиент при составлении заявления проставляет в нем: наименование организации или фамилию, имя, отчество гражданина, адрес, слова "Денежные знаки Банка России", условную оценку имеющих существенные повреждения денежных знаков 1 рубль за упаковку, дату и подпись. В описи вместо реквизитов, указанных в п. 10.3, проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".
На основании заявления и описи бухгалтерский работник кредитной организации на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах и передает их вместе с заявлением и описью клиента в кассу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
При приеме сомнительных денежных знаков кассовый работник сверяет по описи реквизиты денежных знаков, их количество и сумму (денежных знаков, имеющих существенные повреждения, - условную оценку), подписывает два экземпляра мемориального ордера и описи, проставляет на втором экземпляре описи печать кассы и выдает клиенту, сдавшему сомнительные денежные знаки на экспертизу, вторые экземпляры описи и мемориального ордера. Первые экземпляры описи и мемориального ордера вместе с заявлением клиента направляются в кассовые документы.
10.5. Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище ценностей отдельно от других ценностей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
10.6. О выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, кассовый работник кредитной организации немедленно ставит в известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков орган внутренних дел.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках, имеющих признаки подделки, которое в течение пяти рабочих дней направляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. Форма сообщения о денежных знаках, имеющих признаки подделки, устанавливается Банком России с учетом появления новых признаков и способов подделки денежных знаков. Если сообщение составляется во внутреннем структурном подразделении, расположенном на территории иной области (края, республики), чем кредитная организация (филиал), открывшая (открывший) указанное внутреннее структурное подразделение, в сообщении дополнительно делается отметка "внутреннее структурное подразделение" с указанием области (края, республики), на территории которой находится данное подразделение.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Во внутреннем структурном подразделении, в котором операции совершаются одним кассовым работником, извещение органа внутренних дел о выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, оформление сообщения о денежных знаках, имеющих признаки подделки, передачу денежных знаков, имеющих признаки подделки, сотрудникам органа внутренних дел осуществляет указанный кассовый работник.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
10.7. Заведующий кассой кредитной организации передает сотрудникам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие признаки подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел оформляется протокол, один экземпляр которого передается заведующему кассой кредитной организации и помещается в кассовые документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
Кредитная организация по просьбе клиента сообщает ему о том, сотрудниками какого органа внутренних дел изъяты денежные знаки, имеющие признаки подделки.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Для решения дальнейших вопросов, связанных с денежными знаками, имеющими признаки подделки, клиент обращается непосредственно в орган внутренних дел, сотрудники которого изъяли указанные денежные знаки.
10.8. Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной организации.
Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, в котором ведется ее корреспондентский счет.
10.9. Сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в расчетно-кассовый центр при заявлении (приложение 27) и описи. Заявление составляется на бланке кредитной организации. Опись составляется в двух экземплярах и содержит реквизиты, перечисленные в п. 10.3. По возможности указывается, когда и от кого сомнительные денежные знаки поступили в кредитную организацию.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Сомнительные денежные знаки, реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы, сдаются по отдельным заявлению и описи. В заявлении указывается условная оценка таких денежных знаков, определяемая в соответствии с п. 10.4. В описи вместо реквизитов, указанных в п. 10.3, проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".
К сомнительным денежным знакам, имеющим существенные повреждения, прикладывается опись, составленная клиентом кредитной организации, а также копия документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (при его наличии).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
10.10. Сомнительные денежные знаки вместе с заявлением и двумя экземплярами описи сдаются в расчетно-кассовый центр. После приема сомнительных денежных знаков на экспертизу представителю кредитной организации выдаются подписанные кассовым работником расчетно-кассового центра и заверенные печатью кассы вторые экземпляры мемориального ордера и описи, которые направляются кредитной организацией в кассовые документы.
10.11. Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр.
По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы (приложение 28). Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.
10.12. Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он передается расчетно-кассовым центром в территориальные органы внутренних дел.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от которого поступил указанный денежный знак.
По просьбе клиента кредитная организация сообщает ему о том, сотрудникам какого органа внутренних дел расчетно-кассовым центром передан указанный денежный знак.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
10.13. В случае, если сомнительный денежный знак признан подлинным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и подпись эксперта.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их обнаружения в кассе кредитной организации или поступления из расчетно-кассового центра. После чего банкноты уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого создается комиссия, в состав которой входят должностные лица кредитной организации, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения составляется акт с указанием достоинств, годов образца, серий, номеров, количества уничтоженных неплатежных банкнот и их суммы, наименования или фамилии, имени, отчества клиента, от которого они поступили, и даты их поступления. Акт и мемориальный ордер, на основании которого производится списание суммы уничтоженных неплатежных банкнот, помещаются в кассовые документы.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
10.14. Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, выданный расчетно-кассовым центром, является основанием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособными, возвращается указанным в заявлении способом. Если сомнительные денежные знаки приняты на экспертизу по инициативе физического лица, оплата расходов, связанных с возвратом указанной суммы почтовым переводом или перечислением в другие кредитные организации, производится за счет физического лица.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
10.15. В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в расчетно-кассовый центр, они направляются в головной расчетно-кассовый центр. Кредитной организации передается акт экспертизы, в котором указано, что денежные знаки требуют дополнительных исследований.
Раздел 11. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
11.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
ТРЕБОВАНИЯ
К ПОМЕЩЕНИЯМ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННОСТЯМИ
И ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКИМ КОМПЛЕКСАМ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У,
от 13.06.2007 № 1836-У)
1. Настоящее Приложение устанавливает требования к помещениям кредитных организаций (филиалов, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России) для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У, от 13.06.2007 № 1836-У)
2. К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:
- хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей клиентов - специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов;
- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);
- кассы пересчета;
- вечерние кассы;
- помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;
- помещения клиентов.
3. Техническая укрепленность помещений кредитных организаций для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами и СНиП по состоянию на момент проектирования.
Помещения кредитных организаций для совершения операций с ценностями должны быть оснащены охранной, пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации (филиала, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта и иного внутреннего структурного подразделения, предусмотренного нормативными актами Банка России). На пульт централизованной охраны (ПЦО) организации, осуществляющей охрану кредитной организации (филиала), выводится групповой (обобщенный) сигнал от сигнализации указанных помещений. При этом должна быть обеспечена возможность оперативной передачи информации в органы внутренних дел о поступлении на ПЦО указанной организации тревожных сообщений (сигналов).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У, от 13.06.2007 № 1836-У)
4. Площади помещений для совершения операций с ценностями и их планировочное решение определяются кредитными организациями с учетом соблюдения обязательных противопожарных требований и санитарных норм и зависят от объемов хранения и обработки денежной наличности и ценностей.
5. Выбор и конструктивное исполнение защитных средств при проектировании и оборудовании помещений для совершения операций с ценностями определяются кредитными организациями самостоятельно.
6. Уровень технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, средства его достижения, класс устойчивости защитных средств, в том числе встроенных сейфов в программно-технические комплексы, структура охранно-пожарной сигнализации определяются кредитной организацией (филиалом) совместно с организацией, осуществляющей ее (его) охрану и имеющей лицензию на охранную деятельность, либо подразделением правоохранительных органов или силовых структур на договорной основе. В случае осуществления охраны кредитной организации (филиала) собственной службой уровень технической укрепленности, структура охранно-пожарной и тревожной сигнализации согласовываются с этой службой.
7. Порядок установки программно-технических комплексов, осуществления их охраны и оборудования охранной сигнализацией определяется кредитной организацией. При этом кредитные организации руководствуются действующими стандартами на защитные средства и технической документацией на программно-технические комплексы.
Приложение 2
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
ПРИЗНАКИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ
Утратили силу. - Указание ЦБ РФ от 26.12.2006 № 1779-У.
Приложение 3
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
--------------------¬
¦Код формы документа¦
-------------¬ ¦ по ОКУД ¦
ОБЪЯВЛЕНИЕ № ¦ ¦ +-------------------+
НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ L------------- ¦ 0402001 ¦
L--------------------
_______________ 20__ г.
-------------------¬
От кого Для зачисл. ¦ ¦
на счет № ¦ ¦
----------------------------------------------+------------------+
Банк получателя ¦ ¦
----------------------------------------------+ ¦
Получатель ¦ ¦
¦ Сумма цифрами ¦
----------------------------------------------+-------------------
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Сумма прописью __________________________ руб. _____________ коп.
_________________________________________________________________
Источник взноса
_________________________________________________________________
Подпись вносителя Бухгалтер
Деньги принял кассир
---------------------T-------------T---------T-------------------¬
КВИТАНЦИЯ № ¦ ¦ ¦ 0402001 ¦
L-------------- L--------------------
_______________ 20__ г.
-------------------¬
От кого Для зачисл. ¦ ¦
на счет № ¦ ¦
----------------------------------------------+------------------+
Банк получателя ¦ ¦
----------------------------------------------+ ¦
Получатель ¦ ¦
¦ Сумма цифрами ¦
----------------------------------------------+-------------------
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Сумма прописью __________________________ руб. _____________ коп.
_________________________________________________________________
Источник взноса
_________________________________________________________________
М.П. Бухгалтер Деньги принял кассир
---------------------T-------------T---------T-------------------¬
ОРДЕР № ¦ ¦ ¦ 0402001 ¦
L-------------- L--------------------
_______________ 20__ г.
ДЕБЕТ Сумма
-------------------T----------------¬
От кого ¦счет № ¦ ¦
L------------------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
-----------------------------T------------------+ Общая ¦
Банк получателя ¦ +-------T---------
-----------------------------+ ¦частные¦символы
¦ +-------+--------¬
-----------------------------+ +-------+--------+
Получатель ¦ +-------+--------+
-----------------------------+ +-------+--------+
¦счет № +-------+--------+
-----------------------------+------------------+-------+---------
Источник взноса
Бухгалтер Кассир
Приложение 4
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
______________________________________________________
(наименование кредитной организации)
КНИГА
УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ ДЕНЕГ (ЦЕННОСТЕЙ)
______________________________________________________
(фамилия и инициалы)
Записи в настоящей книге производятся
до полного ее использования.
-----T---------------------T-------------------------------------¬
¦Дата¦ ПРИХОД ¦ РАСХОД ¦
¦ +-------T-----T-------+------T-----T-------T--------T-------+
¦ ¦от кого¦коли-¦ сумма ¦кому ¦коли-¦ сумма ¦ сумма ¦распис-¦
¦ ¦принято¦чест-¦цифрами¦выдано¦чест-¦цифрами¦прописью¦ка в ¦
¦ ¦(фами- ¦во ¦ ¦(фами-¦во ¦ ¦ ¦получе-¦
¦ ¦лия ¦при- ¦ ¦лия ¦рас- ¦ ¦ ¦нии ¦
¦ ¦кас- ¦ход- ¦ ¦кас- ¦ход- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сового ¦ных ¦ ¦сового¦ных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работ- ¦доку-¦ ¦работ-¦доку-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ника) ¦мен- ¦ ¦ника) ¦мен- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦тов ¦ ¦ ¦тов ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------+-----+-------+------+-----+-------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------+-----+-------+------+-----+-------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------+-----+-------+------+-----+-------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------+-----+-------+------+-----+-------+--------+-------+
¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+за +-----+-------+------+-----+-------+--------+-------+
¦ ¦день...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
________________________________________
(наименование кредитной организации)
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящей книге содержится пронумерованных
и прошнурованных ________________________________________ листов
(количество листов указывается прописью)
с № ___ по № ____ включительно.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер
Заведующий кассой
"__" __________ 20__ г.
М.П.
Приложение 5
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
_______________________________
(наименование кредитной
организации)
СПРАВКА
О СУММАХ ПРИНЯТОЙ И ВЫДАННОЙ ДЕНЕЖНОЙ
НАЛИЧНОСТИ
за "__" ___________ 20__ г.
Получено для совершения операций:
Суммы валют по наименованиям (кодам) _____________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
--------------T--------------------T--------------------T--------¬
¦Наименование ¦ Приход ¦ Расход ¦Подписи ¦
¦(код) валюты ¦ ¦ ¦бухгал- ¦
¦ +-----------T--------+-----------T--------+терских ¦
¦ ¦количество ¦сумма по¦количество ¦сумма по¦работни-¦
¦ ¦документов ¦номиналу¦документов ¦номиналу¦ков ¦
+-------------+-----------+--------+-----------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+--------+-----------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+--------+-----------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+--------+-----------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-----------+--------+-----------+--------+---------
Остаток на конец дня:
Суммы валют по наименованиям (кодам) _____________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
Кассовый работник ___________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Заведующий кассой ___________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 6
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
______________________________________
(наименование кредитной организации)
ЖУРНАЛ
УЧЕТА ПРИНЯТЫХ СУМОК С ЦЕННОСТЯМИ
И ПОРОЖНИХ СУМОК
Маршрут (заезд) № ___
----T-----T---------T------------T---T-----T---------T-----------¬
¦ № ¦ N№ ¦Сумма по ¦ Примечание ¦ № ¦ N№ ¦Сумма по ¦Примечание ¦
¦п/п¦сумок¦накладным¦ ¦п/п¦сумок¦накладным¦ ¦
+---+-----+---------+------------+---+-----+---------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+---------+------------+---+-----+---------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+---------+------------+---+-----+---------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----+---------+------------+---+-----+---------+-----------+
Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----+---------+------------
Указанные опломбированные сумки в количестве _________________
(прописью)
штук на объявленную общую сумму руб.: ____________________________
(цифрами и прописью)
и накладные к ним по данному маршруту (заезду) приняты в исправной
упаковке от инкассаторов _________________________________________
__________________________________________________________________
(фамилии и инициалы)
Кроме того, принято ______________________________________________
(количество цифрами)
порожних сумок за номерами _______________________________________
Количество и номера сданных инкассаторами сумок с ценностями
соответствуют количеству и номерам по записям в явочных карточках
и накладных.
Сумма, указанная в явочных карточках и накладных,
соответствует сумме по настоящему журналу.
Сдали:
Инкассаторы __________________________________________________
(подписи)
Приняли:
Кассовый работник __________________________
(подпись)
Бухгалтерский работник __________________________
(подпись)
"__" __________________ 20__ г. _______ час. ______ мин.
Проверка соответствия количества сданных инкассаторами сумок в
кассу кредитной организации количеству принятых ими сумок от
организаций произведена.
Руководитель подразделения инкассации
(дежурный инкассатор) __________________
(подпись)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение 7
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
СПРАВКА
О ПРИНЯТЫХ СУМКАХ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
И ПОРОЖНИХ СУМКАХ
за "__" _____________ 20__ г.
Всего по _____________________________________ маршрутам (заездам)
(номера маршрутов (заездов))
принято кассой ______________________________ сумок на объявленную
(количество цифрами
и прописью)
сумму руб. _______________________________________________________
(цифрами и прописью)
из них вскрыто и пересчитано _____________________________________
(количество цифрами и прописью)
сумок на сумму руб. ______________________________________________
(цифрами и прописью)
Кроме того, получено _____________________________ порожних сумок.
(количество цифрами
и прописью)
Кассовый работник _______________
(подпись)
Бухгалтерский работник _______________
(подпись)
Принято "__" _____________ 20__ г. для пересчета _____________
__________________________________________________________________
(количество цифрами и прописью)
сумок и такое же количество накладных к ним на сумму, руб. _______
__________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
Контролирующий работник ____________________
(подпись)
(Роспись повторяется каждым контролирующим работником)
Порожние сумки ____________________________________________ принял
(количество цифрами и прописью)
контролирующий работник.
Контролирующий работник __________________________
(подпись)
В результате пересчета сумок с денежной наличностью оказалось:
наличных денег на сумму, руб. __________________________
чеков _____"_____ __________________________
недостач _____"_____ __________________________
излишков _____"_____ __________________________
неплатежных _____"_____ __________________________
сомнительных _____"_____ __________________________
наличные деньги в сумме, руб. __________________________
(прописью)
приняты и зачислены в операционную кассу кредитной организации.
Заведующий кассой ________________
(подпись)
Проверено:
Главный бухгалтер ________________
(подпись)
Приложение 8
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
1 экз. Препроводительная ведомость -----------¬
к сумке с денежной наличностью № ¦ ¦
L-----------
"__" __________ 20__ г.
ДЕБЕТ Суммы <*>
От кого ----------------T-------------¬
Получатель ¦сч. № № ¦ ¦
¦ ¦ ¦
L---------------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
----------------+ ¦
Для зачисления на счет наличными ¦сч. № № ¦ ¦
-----------------------------------+ ¦ ¦
Банк получателя ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+ ¦ общие ¦
L---------------+--------------
¦ в том числе
¦ по символам:
Суммы прописью (наименование (код) валюты) <*> ¦
¦
---------------------------------------------------+
¦
---------------------------------------------------+
¦сумма символ
---------------------------------------------------+------T------¬
¦ ¦ ¦
+------+------+
Кассир ¦ ¦ ¦
---------------------------------------------------+------+------+
Указанные выше суммы Кассовый работник ¦ ¦ ¦
приняты полностью +------+------+
Контролирующий работник ¦ ¦ ¦
+------+------+
АКТ "__" ____________ 20__ г. ¦ ¦ ¦
L------+-------
При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось (наименование
(код) валюты) <*>:
_________ недостача __________ неплатежных и _________
----------- -------------
наличными _________ излишек __________ сомнительных _________
Кассовый работник Контролирующий работник Представитель клиента
--------------------------------
<*> Суммы наличной валюты указываются по ее номиналу.
Опись сдаваемой денежной наличности
--------------------T------T--------------------T-------T--------¬
¦Наименование валюты¦ Код ¦Количество сдаваемых¦Номинал¦Сумма по¦
¦ ¦валюты¦банкнот и монеты (в ¦ ¦номиналу¦
¦ ¦ ¦ листах, штуках) ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------------------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------------------+------+--------------------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------------------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------------------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+------+--------------------+-------+---------
2 экз. Накладная к сумке с денежной -----------¬
наличностью № ¦ ¦
L-----------
"__" __________ 20__ г.
ДЕБЕТ Суммы <*>
От кого ----------------T-------------¬
Получатель ¦сч. № № ¦ ¦
¦ ¦ ¦
L---------------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
----------------+ ¦
Для зачисления на счет наличными ¦сч. № № ¦ ¦
-----------------------------------+ ¦ ¦
Банк получателя ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+ ¦ общие ¦
L---------------+--------------
¦ в том числе
¦ по символам:
Суммы прописью (наименование (код) валюты) <*> ¦
¦
---------------------------------------------------+
¦
---------------------------------------------------+
¦сумма символ
---------------------------------------------------+------T------¬
¦ ¦ ¦
+------+------+
Кассир ¦ ¦ ¦
---------------------------------------------------+------+------+
Указанные выше суммы Кассовый работник ¦ ¦ ¦
приняты полностью +------+------+
Контролирующий работник ¦ ¦ ¦
+------+------+
АКТ "__" ____________ 20__ г. ¦ ¦ ¦
L------+-------
При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось (наименование
(код) валюты) <*>:
_________ недостача __________ неплатежных и _________
----------- -------------
наличными _________ излишек __________ сомнительных _________
Кассовый работник Контролирующий работник Представитель клиента
--------------------------------
<*> Суммы наличной валюты указываются по ее номиналу.
Опись сдаваемой денежной наличности
--------------------T------T--------------------T-------T--------¬
¦Наименование валюты¦ Код ¦Количество сдаваемых¦Номинал¦Сумма по¦
¦ ¦валюты¦банкнот и монеты (в ¦ ¦номиналу¦
¦ ¦ ¦ листах и штуках) ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------------------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------------------+------+--------------------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------------------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+--------------------+-------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+------+--------------------+-------+---------
3 экз. Копия препроводительной -----------¬
ведомости к сумке с денежной № ¦ ¦
наличностью L-----------
"__" __________ 20__ г.
ДЕБЕТ Суммы <*>
От кого ----------------T-------------¬
Получатель ¦сч. № № ¦ ¦
¦ ¦ ¦
L---------------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
----------------+ ¦
Для зачисления на счет наличными ¦сч. № № ¦ ¦
-----------------------------------+ ¦ ¦
Банк получателя ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+ ¦ общие ¦
L---------------+--------------
¦ в том числе
¦ по символам:
Суммы прописью (наименование (код) валюты) <*> ¦
¦
---------------------------------------------------+
¦
---------------------------------------------------+
¦сумма символ
---------------------------------------------------+------T------¬
¦ ¦ ¦
+------+------+
Кассир ¦ ¦ ¦
---------------------------------------------------+------+------+
¦ ¦ ¦
+------+------+
¦ ¦ ¦
+------+------+
¦ ¦ ¦
L------+-------
РАСПИСКА
Опломбированную сумку № ____________ без пересчета вложенных в нее
валютных ценностей принял инкассатор
Инкассатор ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г. Печать подразделения инкассации
--------------------------------
<*> Суммы наличной валюты указываются по ее номиналу.
--------------------------------
К СВЕДЕНИЮ КЛИЕНТА ¦
----------------------------------+
Оттиск пломбира должен быть¦
четким. При сдаче сумки с денежной¦
наличностью инкассатору требуйте¦
от него: ¦
а) предъявления документа,¦
удостоверяющего личность,¦
доверенности на получение¦
ценностей и явочной карточки; ¦Данный 3-й экземпляр остается у
б) выдачи порожней сумки,¦клиента в качестве квитанции в
закрепленной за клиентом, взамен¦ приеме сумки.
сумки с деньгами; ¦
в) расписки инкассатора на¦
копии препроводительной ведомости¦
к сумке с денежной наличностью и¦
наложения на ней четкой печати в¦
получении опломбированной сумки. ¦
Бережно обращайтесь с сумкой. ¦
¦
Приложение 9
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
______________________________________
(наименование кредитной организации)
___________________________________________
Руководитель подразделения инкассации
Печать
кредитной
организации
___________________________________________
Руководитель кредитной организации
ВЫХОДНОЙ
Явочная карточка № ___
№ закрепленных сумок: ____________________________________________
(указывается номер каждой сумки
или с номера по номер)
"__" _________ 20__ г. МАРШРУТ № ___
_____________________________________________________
(наименование организации, предприятия, учреждения)
Адрес: ________________________ Номер телефона: __________________
Счет № ____________________ на _______________________ 20__ г.
(месяц)
-----T---------T------T-------T------T-------¬
¦Дата¦ Время ¦№ сум-¦Сумма ¦№ при-¦Подпись¦
¦ ¦ сдачи ¦ки с ¦денег ¦нятой ¦долж- ¦
¦ ¦ сумки ¦денеж-¦(цен- ¦от ин-¦ностно-¦
¦ +----T----+ной ¦нос- ¦касса-¦го лица¦
¦ ¦час.¦мин.¦налич-¦тей), ¦тора ¦органи-¦
¦ ¦ ¦ ¦ностью¦вло- ¦порож-¦зации, ¦
¦ ¦ ¦ ¦(цен- ¦женных ¦ней ¦пред- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ностя-¦в сум- ¦сумки ¦прия- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ми) ¦ку ¦ ¦тия, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреж- ¦
Время окончания работы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дения ¦
______ часов _______ минут +----+----+----+------+---T---+------+-------+
Время заезда инкассаторов ¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
______ часов _______ минут +----+----+----+------+---+---+------+-------+
Время заезда в воскресенье ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
______ часов _______ минут +----+----+----+------+---+---+------+-------+
Время заезда в ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
______ часов _______ минут +----+----+----+------+---+---+------+-------+
Способ обслуживания _____________ ¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------+----+----+----+------+---+---+------+-------+
Если выручка не сдана¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
инкассаторам, должностное лицо+----+----+----+------+---+---+------+-------+
организации, предприятия,¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
учреждения ОБЯЗАНО в строке за эту+----+----+----+------+---+---+------+-------+
дату указать причину несдачи¦ 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
денег. +----+----+----+------+---+---+------+-------+
Исправления допущенных ошибок¦ 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
делаются путем вычеркивания+----+----+----+------+---+---+------+-------+
ошибочно сделанной надписи, а¦ 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
надпись совершается на полях+----+----+----+------+---+---+------+-------+
карточки. ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
При сдаче и получении двух и+----+----+----+------+---+---+------+-------+
более сумок в графах "Номер сумки¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
с денежной наличностью+----+----+----+------+---+---+------+-------+
(ценностями)" и "Номер принятой от¦ 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
инкассатора порожней сумки" вместо+----+----+----+------+---+---+------+-------+
номеров указывается прописью¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
количество сумок. +----+----+----+------+---+---+------+-------+
Сдача денег при повторном¦ 14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
заезде инкассаторов отмечается в+----+----+----+------+---+---+------+-------+
разделе "Повторные заезды". ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Производить записи инкассатору+----+----+----+------+---+---+------+-------+
запрещается. ¦ 16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 22 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 23 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 24 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 25 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 26 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 27 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 28 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ 31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+----+----+------+---+---+------+--------
Итого: _________________________________
проинкассировано за месяц, рублей
Повторные заезды
-----T----T----T------T---T---T------T-------¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+------+---+---+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+----+----+------+---+---+------+--------
Итого: ______________________________________
проинкассировано повторным заездом
Всего: ______________________________________
проинкассировано за месяц, рублей
ПРОВЕРИЛ: ___________________________________
руководитель подразделения
инкассации
Приложение 10
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
____________________________________
(наименование кредитной организации)
СПРАВКА
О ВЫДАННЫХ ИНКАССАТОРАМ СУМКАХ И ЯВОЧНЫХ КАРТОЧКАХ
"__" ______________ 20__ г.
Сообщаю, что инкассаторам, обслуживающим указанные
маршруты (заезды),
на "__" ______________ 20__ г. выдано:
--------T----------------T--------------T-------------T----------¬
¦Маршрут¦Фамилия старшего¦ Количество ¦ Фамилия ¦Количество¦
¦(заезд)¦ инкассатора ¦ сумок ¦инкассатора- ¦ явочных ¦
¦ № ¦ ¦ ¦ сборщика ¦ карточек ¦
+-------+----------------+--------------+-------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+----------------+--------------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------+--------------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------+--------------+-------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+----------------+--------------+-------------+-----------
Итого выдано _________________________________ сумок.
(количество цифрами и прописью)
Руководитель подразделения инкассации ___________
(подпись)
"__" _____________ 20__ г.
Приложение 11
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
______________________________________
(наименование кредитной организации)
КОНТРОЛЬНЫЙ ЖУРНАЛ
ПРИЕМА ПОД ОХРАНУ И СДАЧИ ИЗ-ПОД ОХРАНЫ
ХРАНИЛИЩА ЦЕННОСТЕЙ
Начат "__" _______________ 20__ г.
Окончен "__" _____________ 20__ г.
Записи в настоящем журнале производятся
до полного его использования.
-----T-------T----T-----T----------------------------------------¬
¦Ме- ¦Тип ¦Но- ¦Фами-¦ Время закрытия и открытия хранилища ¦
¦сяц ¦храни- ¦мер ¦лии, +--------------T----T--------------T-----+
¦и ¦лища ¦хра-¦ини- ¦ Закрытие ¦Под-¦ Открытие ¦Под- ¦
¦чис-¦ценнос-¦ни- ¦циа- +----T----T----+пись+----T----T----+пись ¦
¦ло ¦тей, ¦лища¦лы и ¦часы¦ми- ¦под-¦ли- ¦часы¦ми- ¦под-¦лица,¦
¦ ¦приня- ¦цен-¦зани-¦ ¦нуты¦писи¦ца, ¦ ¦нуты¦писи¦сдав-¦
¦ ¦того ¦нос-¦мае- ¦ ¦ ¦ ¦при-¦ ¦ ¦ ¦шего ¦
¦ ¦под ох-¦тей ¦мые ¦ ¦ ¦ ¦няв-¦ ¦ ¦ ¦из- ¦
¦ ¦рану ¦ ¦долж.¦ ¦ ¦ ¦шего¦ ¦ ¦ ¦под ¦
¦ ¦(кладо-¦ ¦лиц, ¦ ¦ ¦ ¦под ¦ ¦ ¦ ¦охра-¦
¦ ¦вая, ¦ ¦закр.¦ ¦ ¦ ¦ох- ¦ ¦ ¦ ¦ны ¦
¦ ¦сейфо- ¦ ¦и ¦ ¦ ¦ ¦рану¦ ¦ ¦ ¦хра- ¦
¦ ¦вая ¦ ¦откр.¦ ¦ ¦ ¦хра-¦ ¦ ¦ ¦ни- ¦
¦ ¦комна- ¦ ¦хра- ¦ ¦ ¦ ¦ни- ¦ ¦ ¦ ¦лище ¦
¦ ¦та) ¦ ¦нили-¦ ¦ ¦ ¦лище¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ще ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------+----+-----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------+----+-----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-------+----+-----+----+----+----+----+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+-------+----+-----+----+----+----+----+----+----+----+------
______________________________________
(наименование кредитной организации)
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных
и прошнурованных _______________________ листов
(количество листов
указывается прописью)
с № _____ по № _______ включительно.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер
Заведующий кассой
"__" __________ 20__ г.
М.П.
Приложение 12
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
____________________________________
(наименование кредитной организации)
КОНТРОЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО ПЕРЕСЧЕТУ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ ЗА "__" ______ 20__ Г.
____________________________________
(фамилия контролирующего работника)
Принято на пересчет
в начале рабочего дня ____ сумок на
объявленную сумму ___ руб.
Принято на пересчет
в течение рабочего дня ____ _______ " _______ ___ руб.
Передано другим
контролирующим работникам ____ _______ " _______ ___ руб.
Всего пересчитано ____ _______ " _______ ___ руб.
----T------------------------------T-----------------------------¬
¦ № ¦Фамилия кассового ¦Фамилия кассового ¦
¦п/п¦работника ____________________¦работника ___________________¦
¦ +----T----T---T----T-----T-----+----T----T---T----T----T-----+
¦ ¦№ ¦сум-¦из-¦не- ¦не- ¦сом- ¦№ ¦сум-¦из-¦не- ¦не- ¦сом- ¦
¦ ¦сум-¦ма ¦ли-¦дос-¦пла- ¦ни- ¦сум-¦ма ¦ли-¦дос-¦пла-¦ни- ¦
¦ ¦ки ¦вло-¦шек¦тача¦теж- ¦тель-¦ки ¦вло-¦шек¦тача¦теж-¦тель-¦
¦ ¦ ¦же- ¦ ¦ ¦ные ¦ные ¦ ¦же- ¦ ¦ ¦ные ¦ные ¦
¦ ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦банк-¦банк-¦ ¦ния ¦ ¦ ¦бан-¦банк-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ноты ¦ноты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кно-¦ноты ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ты ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦ 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦22 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦23 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦24 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦25 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦26 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦27 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦28 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦32 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦33 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦34 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+-----+
¦35 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----+----+---+----+-----+-----+----+----+---+----+----+------
Приложение 13
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
____________________________________
(наименование кредитной организации)
КОНТРОЛЬНЫЙ ЛИСТ
КАССОВОГО РАБОТНИКА ________________
----------------------------------------T--------------T---------¬
¦Сумма денег, переданная контролирующему¦Фамилия кассо-¦Роспись в¦
¦ работнику или кассовому работнику ¦вого работника¦получении¦
¦ (цифрами и прописью) ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+--------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+--------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+--------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------+--------------+----------
Кассовый работник __________ (подпись)
---------------------------------T--------------------------------
От кого приняты деньги ¦ Сумма
---------------------------------+--------------------------------
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
---------------------------------T--------------------------------
¦
---------------------------------+--------------------------------
---------------------------------
Приложение 14
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
--------------------¬
¦Код формы документа¦
¦ по ОКУД ¦
+-------------------+
¦ 0402145 ¦
L--------------------
АКТ
"__" _____________ 20__ г. № _________
об излишках, недостачах банкнот(ах) в пачках
------------------------- ----------------------
сомнительных монеты(ах) в мешках
в упаковке _______________________________________________________
(наименование предприятия Гознака, учреждения банка)
Настоящий акт составлен __________________________________________
(наименование учреждения банка)
в гор. _____________ в том, что сего числа при вскрытии и
пересчете в кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета денег
клиентом
банкнот кассовым работником
--------- --------------------- ___________________ в присутствии
монеты клиентом (фамилия, имя,
отчество)
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество кассового работника учреждения банка)
пачке, сформированной с целой
был(а) обнаружен(а) в ----------------------- ____ г. ----------
мешке, сформированном нарушенной
упаковкой
__________________________________________________________________
(Ф.И.О. кассира, табельный номер контролера-упаковщика или N
бригады (для банкнот), номер автомата или шифр
контролера-счетчика, шифр контролера-упаковщика (для монеты),
в упаковке которых установлен(а))
излишек, недостача целой пломбой N
------------------- с ---------- ------------
сомнительная нарушенной упаковкой N
целыми излишек, недостача
с -------------- бандеролями --------------------
нарушенными сомнительная
банкнот(а) (серии и номера)
____________________________________ -----------------------------
(количество цифрами и прописью) монеты(а)
достоинством _________ на сумму руб. ____________________________.
(сумма цифрами и прописью)
пачка в количестве ... корешков, из которых в ... корешке
Указанная ---------------------------------------------------------
монета из мешка, в котором
излишек, недостача банкнот(а)
был(а) обнаружен(а) ------------------ --------------, пересчитана
сомнительная монеты(а)
полностью кассиром _________________________________ в присутствии
(фамилия, имя, отчество)
________________________________________________________, при этом
(должность, фамилия, имя, отчество)
излишек, недостача банкнот(а)
------------------ ------------- в сумме руб. ____________________
сомнительная монеты(а)
_______________________________________ подтвердился(лась).
(сумма цифрами и прописью)
Подписи лиц, производивших пересчет (расшифровка подписей)
Подписи лиц, присутствовавших
при пересчете (расшифровка подписей)
К акту прилагаются:
- верхняя и нижняя накладки от пачки;
- бандероли от всех корешков (полной величины) пачки
(поперечная бандероль);
- обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав с оттисками клише,
полиэтиленовая упаковка) от пачки банкнот или обвязка с пломбой и
ярлык от мешка с монетой (кольцо-пломба, мешок), в которых
был(а) обнаружен(а)
излишек, недостача банкнот(а)
-------------------- ------------.
сомнительная монеты(а)
Приложение 15
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
СПРАВКА
О СУММЕ ВЫДАННЫХ ДЕНЕГ И ПОЛУЧЕННОЙ СУММЕ ПОД ОТЧЕТ
Утратила силу. - Указание ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У.
Приложение 16
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
_______________________________
(наименование кредитной
организации)
СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ
за "__" ___________ 20__ г.
--------------T------------T-------------T------------T----------¬
¦Наименование ¦ Количество ¦Сумма прихода¦ Количество ¦Сумма рас-¦
¦(код) валюты ¦ документов ¦ валюты по ¦ документов ¦хода валю-¦
¦ ¦ ¦ номиналу ¦ ¦ты по но- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦миналу ¦
+-------------+------------+-------------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------+-------------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------+-------------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+------------+-------------+------------+-----------
Заведующий кассой _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
СВЕРЕНО:
Главный бухгалтер _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 17
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
____________________________________________
(наименование кредитной организации)
КНИГА
УЧЕТА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
за 20__ г.
Начата "__" ________ 20__ г.
Окончена "__" ________ 20__ г.
Записи в настоящей книге производятся
до полного ее использования
Месяц _______________
--------------------T------T------------------T------------------¬
Наименование ¦ N№ ¦Остаток на .......¦Остаток на .......¦
¦счетов¦ ¦ ¦
¦ +-------T----------+-------T----------+
¦ ¦кол-во ¦сумма <*> ¦кол-во ¦сумма <*> ¦
¦ ¦докум. ¦ ¦докум. ¦ ¦
--------------------+------+-------+------T---+-------+------T---+
Денежная наличность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
Другие ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+------+-------+------+---+-------+------+---+
Должностные лица, ¦ ¦ ¦
ответственные за ¦ ¦ ¦
сохранность ¦ ¦ ¦
ценностей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
__________________ ¦ ____________¦ ___________¦
(должность) ¦под- ¦под- ¦
¦пи- ¦пи- ¦
__________________ ¦си ____________¦си ___________¦
(должность) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
С данными бухгалтерского ¦ ¦ ¦
учета сверено: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
Главный бухгалтер ¦ ____________¦ ___________¦
¦ ¦ ¦
--------------------------------
<*> Суммы наличной валюты указываются по ее номиналу
__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и
прошнурованных __________________________________________ листов
(количество листов указывается прописью)
с № _____ по № _____ включительно.
Должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей
_________________ _______________
(должность) (подпись)
_________________ _______________
(должность) (подпись)
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
"__" ____________ 20__ г.
М.П.
Приложение 18
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
Срок хранения 5 лет
ТЕКСТ
ОТТИСКА ШТАМПА ДЛЯ ПАПКИ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
за "__" _________ 20__ Г.
Индекс N
_____________________________________________________
(наименование кредитной организации)
-----------------------------T-----------------T-----------------¬
¦ Кассовые документы ¦Количество (шт.) ¦ Сумма (руб.) ¦
¦ +-----T-----------+-----T-----------+
¦ ¦всего¦в отдельных¦всего¦в отдельных¦
¦ ¦ ¦ папках ¦ ¦ папках ¦
+----------------------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----------------------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦1. Приходные документы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦2. Расходные документы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦3. Мемориальные документы¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по приходу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+-----------+-----+-----------+
¦4. Мемориальные документы¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по расходу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------+-----+-----------+-----+------------
Кассовый работник (подпись)
Заведующий кассой (подпись)
Проверено:
Главный бухгалтер (подпись)
Приложение 19
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
_____________________________ Действительна по "__" _____ 20__ г.
(наименование подразделения
инкассации)
____________________________ при обязательном предъявлении
(наименование кредитной документа, удостоверяющего личность
организации) и явочной карточки
ДОВЕРЕННОСТЬ № ___________
Инкассатору ______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность _____, № ___, серия _____,
выдан (кем, когда) _________________________________________
доверяется получить сумки с денежной наличностью и другими
ценностями.
Собственноручная подпись _________________
удостоверяется.
Руководитель _______________________________________ (подпись)
(наименование кредитной организации)
Главный
бухгалтер _______________________________________ (подпись)
(наименование кредитной организации)
"__" ________ 20__ г. М.П.
Приложение 20
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
¦ Действительна по "__" ____ 20__ г.
¦
______________________________¦_______________________ при обязательном
(наименование кредитной ¦(наименование кредитной предъявлении документа,
организации) ¦ организации) удостоверяющего личность
¦
Корешок доверенности ¦ ДОВЕРЕННОСТЬ № ______
№ _______ ¦
¦Старшему бригады инкассаторов ___________________
Старшему бригады инкассаторов ¦ (фамилия, имя,
______________________________¦ отчество)
(фамилия, имя, отчество) ¦(Документ, удостоверяющий личность
на получение в _______________¦№ __________________ серия __________ выдан (кем,
______________________________¦когда) _________________________________________)
(наименование кредитной ¦доверяется получить в ___________________________
______________________________¦ (наименование кредитной
организации) ¦ организации)
денег и / или ценностей на ¦денег и / или ценностей на общую сумму, руб. ____
общую сумму, руб. ____________¦_________________________________________________
______________________________¦ (сумма цифрами и прописью)
______________________________¦и доставить в ___________________________________
(сумма цифрами и прописью) ¦ (наименование кредитной
и доставку в _________________¦_________________________________________________
______________________________¦ организации (организации, предприятия,
(наименование кредитной ¦_________________________________________________
______________________________¦ учреждения))
организации (организации, ¦
______________________________¦Собственноручная подпись ________________
(предприятия, учреждения)) ¦удостоверяется.
¦
Доверенность действительна по ¦В принятии ценностей расписывается
"__" _______ 20__ г. ¦старший бригады инкассаторов.
¦
Подписи: ¦Руководитель __________________________ (подпись)
¦ (наименование
"__" _______ 20__ г. ¦ кредитной организации)
¦
Доверенность получил: ¦Главный
¦бухгалтер __________________________ (подпись)
¦ (наименование
¦ кредитной организации)
¦
¦"__" __________ 20__ г. М.П.
СПИСОК СПИСОК
инкассаторов, входящих инкассаторов, входящих в состав
в состав бригады бригады
1. ___________________________ 1. ____________________________
(фамилия и инициалы) (фамилия и инициалы)
2. ___________________________ 2. ____________________________
3. ___________________________ 3. ____________________________
4. ___________________________ 4. ____________________________
Руководитель подразделения Подпись:
инкассации ___________________
(наименование
кредитной организации)
"__" _____ 20__ г. ___________ "__" __________ 20__ г.
(подпись)
М.П.
Приложение 21
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
________________________________________
(наименование кредитной организации)
ЖУРНАЛ
УЧЕТА, ВЫДАЧИ И ПРИЕМА ЯВОЧНЫХ КАРТОЧЕК, ПЕЧАТЕЙ,
КЛЮЧЕЙ И ДОВЕРЕННОСТЕЙ
Начат "__" ________ 20__ г.
Окончен "__" ________ 20__ г.
Записи в настоящем журнале
производятся до полного его использования.
ЖУРНАЛ
учета выдачи и приема явочных карточек, печатей,
ключей и доверенностей
-----T----T----T----------------------T------T----T-----------------------T----T----------T----¬
¦Дата¦Фа- ¦N№ ¦ Выдано инкассаторам ¦Рос- ¦При-¦Получено от инкассато- ¦Дата¦Роспись ¦При-¦
¦и ¦ми- ¦мар-+-----T-----T-----T----+пись ¦ме- ¦ров ¦и ¦руководи- ¦ме- ¦
¦вре-¦лия ¦шру-¦явоч-¦печа-¦дове-¦клю-¦инкас-¦ча- +-----T-----T-----T-----+вре-¦теля под- ¦ча- ¦
¦мя ¦и ¦тов ¦ных ¦тей ¦рен- ¦чей ¦сато- ¦ние ¦явоч-¦печа-¦дове-¦клю- ¦мя ¦разделения¦ние ¦
¦вы- ¦ини-¦ ¦кар- ¦(ко- ¦нос- ¦от ¦ров ¦ ¦ных ¦тей ¦рен- ¦чей ¦по- ¦инкассации¦ ¦
¦да- ¦циа-¦ ¦точек¦ли- ¦тей ¦сей-¦в по- ¦ ¦кар- ¦(ко- ¦нос- ¦от ¦лу- ¦(дежурного¦ ¦
¦чи ¦лы ¦ ¦(ко- ¦чест-¦(ко- ¦фов ¦луче- ¦ ¦точек¦ли- ¦тей ¦сей- ¦че- ¦инкассато-¦ ¦
¦ ¦ин- ¦ ¦ли- ¦во) ¦ли- ¦(ко-¦нии ¦ ¦(ко- ¦чест-¦(ко- ¦фов ¦ния ¦ра) в по- ¦ ¦
¦ ¦кас-¦ ¦чест-¦ ¦чест-¦ли- ¦явоч- ¦ ¦ли- ¦во) ¦ли- ¦(ко- ¦ ¦лучении ¦ ¦
¦ ¦са- ¦ ¦во) ¦ ¦во) ¦чес-¦ных ¦ ¦чест-¦ ¦чест-¦ли- ¦ ¦явочных ¦ ¦
¦ ¦то- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тво)¦карто-¦ ¦во) ¦ ¦во) ¦чест-¦ ¦карточек, ¦ ¦
¦ ¦ров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чек, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦во) ¦ ¦печатей, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦печа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доверен- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ностей, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дове- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ключей ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ключей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+-----+-----+-----+----+------+----+-----+-----+-----+-----+----+----------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+----+----+----+-----+-----+-----+----+------+----+-----+-----+-----+-----+----+----------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+-----+-----+-----+----+------+----+-----+-----+-----+-----+----+----------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----+----+-----+-----+-----+----+------+----+-----+-----+-----+-----+----+----------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+----+----+-----+-----+-----+----+------+----+-----+-----+-----+-----+----+----------+-----
_________________________________________________
(наименование кредитной организации)
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных
и прошнурованных _______________________ листов
(количество листов
указывается прописью)
с № ________ по № ________ включительно.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер
Руководитель подразделения инкассации
"__" __________ 20__ г.
М.П.
Приложение 22
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У)
_______________________________________
(наименование подразделения инкассации)
СПИСОК
ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДПРИЯТИЙ, УЧРЕЖДЕНИЙ,
ОБСЛУЖИВАЕМЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕМ ИНКАССАЦИИ
----T------------T--------T------T-------T-------------T---------¬
¦ № ¦Наименование¦Адрес и ¦Дата ¦Способ ¦Закрепленные ¦Дата рас-¦
¦п/п¦организации,¦ номер ¦заклю-¦обслу- ¦ сумки ¦торжения ¦
¦ ¦предприятия,¦телефона¦чения ¦живания+------T------+договора ¦
¦ ¦ учреждения ¦ ¦дого- ¦ ¦коли- ¦номера¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦вора ¦ ¦чество¦сумок ¦ ¦
+---+------------+--------+------+-------+------+------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---+------------+--------+------+-------+------+------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------+------+-------+------+------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+--------+------+-------+------+------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------+--------+------+-------+------+------+----------
Начат "__" ___________ 20__ г.
Окончен "__" ___________ 20__ г.
Приложение 23
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
-----------¬
Приходный кассовый ордер № ¦ ¦
L-----------
"__" __________ 20__ г.
ДЕБЕТ
От кого ---------------------T-------------¬
¦сч. № ¦ ¦
¦ ¦ ¦
------------------------------+--------------------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
------------------------------T--------------------+ ¦
Банк получателя ¦сч. № ¦ ¦
------------------------------+ ¦ ¦
Получатель ¦ ¦ Сумма ¦
------------------------------+--------------------+ цифрами <*> ¦
+--------------
¦
Суммы прописью (наименование (код) валюты) <*> ¦
----+ в том числе
¦ по символам:
---------------------------------------------------+------T------¬
¦сумма ¦символ¦
---------------------------------------------------+------+------+
¦ ¦ ¦
+------+------+
¦ ¦ ¦
+------+------+
Источник взноса ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+------+------+
¦ ¦ ¦
---------------------------------------------------+------+-------
Подпись вносителя Бухгалтерский работник Кассовый работник
М.П.
--------------------------------
<*> Суммы наличной валюты указываются по номиналу.
Приложение 24
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
КВИТАНЦИЯ
Утратила силу. - Указание ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У.
Приложение 24
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(введено Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
-----------¬ МЕСТО ДЛЯ
Расходный кассовый ордер № ¦ ¦ НАКЛЕЙКИ ТАЛОНА
L-----------
"__" __________ 20__ г.
ДЕБЕТ
---------------------T-------------¬
¦сч. № ¦№ талона в ¦
Выдать ¦ ¦кассу ¦
-----------------------+--------------------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
------------------------------T--------------------+-------------+
¦сч. № ¦ ¦
------------------------------+ ¦ ¦
-----------+ ¦ Сумма ¦
Наименование банка ¦БИК ¦ ¦ цифрами <*> ¦
-------------------+----------+--------------------+--------------
Назначение платежа _____________________ ¦
________________________________________ ¦ в том числе
________________________________________ ¦ по символам:
+------T------¬
¦сумма ¦символ¦
+------+------+
¦ ¦ ¦
+------+------+
¦ ¦ ¦
---------------------------------------------------+------+------+
¦ ¦ ¦
+------+------+
Сумма прописью (наименование (код) валюты) <*> ¦ ¦ ¦
---------------------------------------------------+------+-------
Предъявлен документ, удостоверяющий личность _________, № ________
Выдан _____________________________________ ____ г.
Указанную в ордере сумму получил ________________________
(подпись получателя)
Контролирующий работник Бухгалтерский работник Кассовый работник
--------------------------------
<*> Суммы наличной валюты указываются по номиналу.
Приложение 25
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
..................................................................
1 --------------------¬
экз. _______________________________ ¦ Код формы ¦
наименование учреждения банка ¦ документа по ОКУД ¦
+-------------------+
¦ 0402102 ¦
L--------------------
---------¬
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР ПО ПРИЕМУ ЦЕННОСТЕЙ № ¦ ¦
L---------
-----------------------¬
¦ 20__ г. ¦ ДЕБЕТ
L----------------------- -----------------------¬
¦Сч. № ¦
______________________________ L-----------------------
дата зачисления
КРЕДИТ
------------------------------------------T----------------------¬
кому принадлежат ценности ¦Сч. № ¦
L-----------------------
--------------------------------------T--------T-----------------¬
¦ Наименование ценностей ¦ Колич. ¦ СУММА ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+--------+-----------------+
ИТОГО ... ¦ ¦ ¦
L--------+------------------
Сумма прописью, руб.
__________________________________________________________________
Принял кассир ______________________ Подписи: ____________________
____________________
..................................................................
2 --------------------¬
экз. _______________________________ ¦ Код формы по ОКУД ¦
наименование учреждения банка +-------------------+
¦ 0402102 ¦
L--------------------
---------¬
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР ПО ВЫДАЧЕ ЦЕННОСТЕЙ № ¦ ¦ _____________
L--------- дата выдачи
ДЕБЕТ
-----------------------¬ -----------------------¬
¦ 20__ г. ¦ ¦Сч. № ¦
L----------------------- L-----------------------
______________________________
дата зачисления
КРЕДИТ
------------------------------------------T----------------------¬
кому принадлежат ценности ¦Сч. № ¦
L-----------------------
--------------------------------------T--------T-----------------¬
¦ Наименование ценностей ¦ Колич. ¦ СУММА ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+--------+-----------------+
ИТОГО ... ¦ ¦ ¦
L--------+------------------
Сумма прописью, руб.
__________________________________________________________________
Означенные ценности получил ______________ Подписи: ______________
Выдал кассир ______________ ______________
..................................................................
3 --------------------¬
экз. _______________________________ ¦ Код формы по ОКУД ¦
наименование учреждения банка +-------------------+
¦ 0402102 ¦
L--------------------
---------¬
ЯРЛЫК, СОПРОВОЖДАЮЩИЙ ЦЕННОСТЬ № ¦ ¦ _____________
L--------- дата выдачи
-----------------------¬
¦ 20__ г. ¦ -----------------------¬
L----------------------- Счет № ¦ ¦
______________________________ L-----------------------
дата зачисления
______________________________
кому принадлежат ценности
--------------------------------------T--------T-----------------¬
¦ Наименование ценностей ¦ Колич. ¦ СУММА ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+--------+-----------------+
ИТОГО ... ¦ ¦ ¦
L--------+------------------
Сумма прописью, руб.
__________________________________________________________________
Выдал кассир _________________ Подписи: _______________________
..................................................................
Приложение 26
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА КОНТРОЛЯ
ПОДЛИННОСТИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
1. Увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
2. Прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете.
3. Источник ультрафиолетового света.
4. Прибор для визуального контроля магнитных меток банкнот.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
5. Линейка измерительная.
6. Рекомендуемое оборудование: весы с ценой деления (считываемостью) не более 0,01 г и пределом взвешивания не менее 10 г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
7. Прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах.
(п. 7 введен Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
Приложение 27
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 № 1351-У, от 01.06.2004 № 1433-У)
Расчетно-кассовый центр
_________________________
Главного управления
(Национального банка)
Банка России по
_________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
Направляем на экспертизу сомнительные денежные знаки согласно
прилагаемой описи. Передача указанных денежных знаков на
экспертизу осуществляется через:
инкассатора
--------------------------- ____________________________________
представителя организации (фамилия, имя, отчество)
на общую сумму ___________________________________________ рублей.
В случае подтверждения платежеспособности данных денежных
знаков просим зачислить их сумму на _____________________________.
(№ счета (субсчета)
организации)
Приложение: 1. Опись на ___ листе(ах);
2. Денежные знаки в количестве ___ листов
___ кружков.
Руководитель организации _________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 28
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
--------------------¬
¦Код формы документа¦
¦ по ОКУД ¦
+-------------------+
¦ 0402156 ¦
L--------------------
АКТ № ____________
ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
"__" ____________ 20__ г.
Настоящий акт составлен в ____________________________________
(наименование учреждения
Банка России)
в том, что "__" ________________ 20__ г. на экспертизу поступил(и)
выявленный(е) в упаковке
сомнительный(е) денежный(е) знак(и), -----------------------------
принятый(е) от
__________________________________________________________________
Проведенными исследованиями установлено, что указанный(е) ниже
денежный(е) знак(и): _____________________________________________
__________________________________________________________________
(указать достоинство и реквизиты)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
на сумму _________________________________________________________
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________________
признаны: ________________________________________________________
Основание: ___________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Акт составлен на ____ листе(ах).
_______________________________ ___________ ______________________
(должность лица, проводившего (подпись) (расшифровка
экспертизу) подписи)
Заведующий кассой ___________ ______________________
(подпись) (расшифровка
подписи)
М.П.
Сумма платежеспособных денежных знаков возвращается
клиенту учреждения Банка России только в безналичном
порядке.
Приложение 29
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(введено Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
СПРАВКА N
О ПРИЕМЕ НА ЭКСПЕРТИЗУ СОМНИТЕЛЬНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ (ЗАДЕРЖАНИИ ДЕНЕЖНЫХ
ЗНАКОВ, ИМЕЮЩИХ ЯВНЫЕ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ)
от "__" ___________ 20__ г.
Выдана гр. ______________________________________, проживающему по
(фамилия, имя, отчество)
адресу: _________________________________________________________,
документ, удостоверяющий личность _______________________________,
в том, что предъявленные им денежные знаки:
-------------T-------T-------T-----------T--------T--------------¬
¦Наименование¦Страна-¦Номинал¦Год образца¦Серийный¦Дополнительные¦
¦ валюты ¦эмитент¦ ¦ (выпуска) ¦ номер ¦ реквизиты ¦
+------------+-------+-------+-----------+--------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+-------+-------+-----------+--------+---------------
приняты на экспертизу, задержаны как имеющие явные признаки
подделки (ненужное зачеркнуть).
Кассовый работник ______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 30
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г. № 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
(введено Указанием ЦБ РФ от 01.06.2004 № 1433-У)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ПОДЛИННОСТИ СОМНИТЕЛЬНЫХ БАНКНОТ
ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ (ГРУППЫ ГОСУДАРСТВ)
от "__" ____________ 20__ г.
Результатами дополнительной проверки подлинности банкнот
иностранных государств (группы государств), поступивших
"__" ________ 20__ года от _______________________________________
__________________________________________________________________
(Ф.И.О. физического лица, наименование организации,
_________________________________________________________________,
кредитной организации (филиала))
подтверждена подлинность банкнот, имеющих следующие реквизиты:
-------------T-------T-------T-----------T--------T--------------¬
¦Наименование¦Страна-¦Номинал¦Год образца¦Серийный¦Дополнительные¦
¦ валюты ¦эмитент¦ ¦ (выпуска) ¦ номер ¦ реквизиты ¦
+------------+-------+-------+-----------+--------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+-------+-------+-----------+--------+---------------
Кассовый работник ______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
